如果錢已經花了,只是打算將長期待攤費用核銷,是不可以的。已經花出去的錢無法核銷。
裝修費的白條,如果是實際情況可以入賬的,寫個情況說明,經辦人和老板簽字,可以入賬。只是白條費用在計算所得稅額時要還原,交所得稅。這也是會計準則與稅法的差異處理,記賬按準則,納稅按稅法。
如果現金也沒有支付,是錯賬或假賬,還涉及長期待攤費用沒攤銷了沒有?如果攤銷了,計入了哪個科目?
如果攤銷了就影響了以前年度損益,使用以前年度損益調整科目
如果沒有攤銷,直接用紅字更正法,原分錄原金額使用紅字核銷。