發生裝修費用時:
借:工程建設,
貸款:銀行存款,
發生其他費用時:
借:管理費、
貸款:銀行存款,
確認收入時:
借方:銀行存款,
貸款:主營業務收入,
貸:應交稅費-應交增值稅,
結轉成本:
借方:主營業務成本
貸款:項目建設
應計附加稅:
借方:稅金及附加,
貸:應交稅費-應交城建稅,
貸:應交稅費-應交教育費附加,
貸:應交稅費-地方教育附加、
繳納稅費:
借:應交稅費-應交增值稅,
借:應交稅費-應交城建稅、
借:應交稅費-應交教育費附加,
借:應交稅費-地方教育附加,
貸款:銀行存款,
月末結轉損益:
借方:本年利潤,
貸款:管理費,
貸款:主營業務成本,
借:主營業務收入,
貸款:本年利潤。