如果企業實行核定征收的話，那麽就按照稅局核定的每月或每季的應納稅額直接上繳就可以。核定征收：應交企業所得稅=應稅收入額*所得率*適用稅率。
如果企業實行查賬征收的話，首先建賬，然後根據財務核算的結果，如果有利潤的話，妳就得按稅率預繳納企業所得稅。如果沒有利潤的話，那就代表企業虧損不用繳納所得稅。
查賬征收：應交企業所得稅=應納稅所得額×適用稅率計算繳納。
應納稅所得額=收入-成本(費用)-稅金+營業外收入-營業外支出+(-)納稅調整額。