借:應付款-應付款
貸款:其他應付款和應付賬款其實不是很嚴格。當然其他應付賬款會更好。因為不是公司的營業費用，也沒有簽訂合同，所以用應付賬款太正規了，但在會計原則上並沒有錯。
付款時
借方:其他應付款和應付賬款。
貸款:現金或銀行存款都可以。
管理費-福利費是提取時使用的科目，福利費可以先提取後使用。所以妳用的時候要支付員工的應付工資福利費。如果妳的公司不屬於先用的記賬法，而是直接計入費用，也可以直接借用管理費用——福利費。關鍵看妳的記賬方式。