根據《審計法》第二十二條的規定和我局的審計安排，我局派出審計組於5月21日至7月3日對縣城文化廣場工程決算進行了審計，現將審計情況報告如下:1 .基本情況。
縣城文化廣場是壹項功在當代、利在千秋的德民工程。項目位於縣城南二環與中都街交叉口，實際面積706，465，438+0.63平方米。縣政府對工程高度重視，建設局成立了現場指揮部，負責整個工程的具體實施、內外協調、技術指導和質量監督。該項目由北京清華城市規劃設計研究院規劃設計，山東百匯園林科技有限公司通過公開招標中標。廣場總投資1，257，665，438+0，000元。7月7日開工，7月65，438+0竣工。
在設計過程中，項目充分整合了我縣豐富的文化資源，規劃設計了佛教文化園、儒家文化園、運河文化園、當代文化園四個公園，成為展示特色文化的窗口、宣傳文化旅遊的城市名片、青少年教育基地。同時，它也為城市居民提供了壹個美麗的玩耍、娛樂、健身和快樂的地方。
廣場整個工程硬化路面17243.75平方米，綠化工程面積49201.52平方米，水池面積4196.36平方米，地下電纜11320米，排水管道201.1米，提供供水。
二。審計的實施
本次審計中，審計組嚴格按照《審計法》和《審計機關國家建設項目審計準則》的規定，在充分進行審前調查的基礎上，制定了切實可行的審計實施方案，采取了必要的審計程序和適當的方法。充分利用計算機審計和互聯網技術，使用審計底稿處理系統和審計建設系統。根據縣政府要求，審計組對項目進行了現場跟蹤，並指定專人在現場等候，對隱蔽項目進行現場記錄，從源頭獲取第壹手資料。鑒於施工變更大，項目多，以施工圖紙為參考資料，審計人員與甲乙雙方對整個工程的實際工程量進行測算，確定工程量，最終根據雙方簽訂的材料價格合理確定工程造價。據統計，本次審計* * *投入120個工作日，召開座談會3次，查閱憑證8張，賬簿4個，審計結算書項目40余個。經過全體審計組成員的共同努力，這次審計任務圓滿完成。
三。審計情況
1，項目總投資
經審計，本工程總投資12571萬元，其中廣場及路面硬化1488900元，綠化工程1919438元，水池1215300元。給排水:401.3萬元；鋪裝和纏繞前後砌磚:68.8萬元；蓮花雕塑:9331萬元；膜結構:25.27萬元；頂管:65.438+04.64萬元；旗桿:23700元；七彩噴泉:65.438+06.99萬元；戶外廣告牌:46.55萬元。拱平橋13.96萬元，變壓器12萬元，其他零星工程17.39萬元，文藝界收藏費用10萬元。
2、資金來源和工程支出
截至審計日，資金來源為470萬元，全部由政府撥款。已完成工程支出470萬元，其中預付給山東百匯園林科技有限公司448萬元，支付分公司電力公司變壓器工程款654.38+0.2萬元，支付文藝界征集款654.38+0.2萬元。
3、工程結算成本審核
根據山東百匯園林科技有限公司提供的結算資料及審計跟蹤記錄、甲乙雙方確定的材料價格及相關文件，工程結算審計結果如下:原結算費用16894603.45438+0元，審批後結算費用1235112.65元，經試算減少金額。
4、資金缺口
本項目總投資為1，257，1，000元。截至審計日，已到位470萬元，資金缺口787.38+0萬元。
四。審計評估
審計指出，在縣委、縣政府的正確領導下，縣建設局和山東百匯園林科技有限公司在項目建設中高標準、嚴要求，克服時間緊、任務重、資金不足等困難，積極組織施工，加班加點、晝夜奮戰，使整個項目建設順利完成。新建的城市文化廣場布局嚴謹，景觀豐富，獨具特色，形成了我縣壹個面積大、文化品位高、功能齊全、環境優美宜人的大客廳。它將對我縣的城市建設乃至經濟發展起到積極的推動作用。但是，在工程建設過程中，仍然存在工程合同簽訂不夠規範的問題；部分隱蔽工程簽證不夠及時；苗木種植死亡率太高；項目投資規模超過概算的問題，有望在今後的項目建設和管理中得到改善和提高。
動詞 （verb的縮寫）審計建議
根據工程審計，對今後工作提出以下建議:
1.認真簽署施工合同中與價格相關的條款。施工雙方應高度重視合同中有關價格條款的訂立，嚴格按照《建設工程施工合同條件》和《建設工程施工合同協議書條款》的規定簽訂合同。措辭要慎重，語言要謹慎，雙方的權責要明確具體，特別是工程結算相關的問題，要在合同中明確規定，防止含糊不清，避免結算審核中出現爭議和困難。
2、加強文化廣場的日常管理和維護，降低苗木死亡率，及時補植苗木，使文化廣場真正發揮其應有的美化、凈化和文化效益。
3、財政部門應積極籌集資金，彌補資金缺口。建設局要積極做好相關稅款的代扣工作，同時代扣相關城建費。
第二條竣工決算審計報告
我們受委托，對貴公司組織建設的大港、龍崗、宜豐供電所20XX年至20XX年生產經營用房及附屬工程結算進行了審計。現將該工程結算審計發現的主要問題匯報如下:1 .基本情況。
(1)審計範圍
審計的範圍是工程結算的編制和與工程有關的管理。審計的目的是確定工程結算的真實性、完整性和合法性，提出工程建設管理中存在的問題和改進建議，為建設單位進壹步規範工程建設管理、提高投資效益服務。
(二)審計內容
1，審核工程結算的真實性，驗收手續的完備性和合法性。
2.審核本項目交付物業的真實性和驗收手續的完備性。
3.審核結算書和結算依據是否真實準確，核實投資項目是否按預算列項。
4.本項目的檔案歸檔:施工單位是否按照國家有關規定建立了各種檔案，檔案管理是否符合要求。
㈢審計方法
現場審核，現場調查。
二、審計情況
截至201X年10月6日，165438，我公司對貴公司大港、龍崗、宜豐供電所生產營業用房及附屬工程進行了審計，審計中主要發現以下問題:
1，項目決算不完整，遺漏多。
2.有些簽證不準確，不完善。
3.結算數據收集不完整。
4.由於時間跨度長，工程的結算和管理難度加大，結算的影響因素增多，投資成本增加，效率降低。
三。管理建議
1.項目辦完驗收手續後，應及時送審計部門審計，做到按時竣工、及時審計、結算準確、手續完備。
2、重視合同的簽訂，加強合同管理，嚴格按合同辦事，不要讓合同流於形式。
3.建議貴司在驗收時審查結算資料的完整性，對不符合要求的結算不予驗收，對不規範的結算要求補充完善資料。
4.對於變更大、工期長的項目，要及時收集人、料、機等市場信息。
5.建議貴公司做好內部審核，以節省外部審核的時間和費用。
第三條竣工決算審計報告
壹、項目概述XXX三期項目是以XX集團生產的煤泥和劣質煤為燃料，實現熱電聯產的能源建設項目。該項目的建設既能滿足XX市的供熱需求，又能體現當前國家的能源和環保政策。項目建成後，將對XXX公司實施可持續發展戰略，增強企業抗風險能力，提高企業經濟效益發揮巨大作用。
XXX工程三期於XXX月破土動工(鍋爐基礎施工)，於XXXX XX月全部竣工。經過單機試運行和調試，在XXXX X月歷時十個月，所有項目達到聯合試運行條件。
二、施工項目管理
(壹)、立項和審批。
1和三期項目於XXXXX年XX月XX日由XX市發展和改革局(XXXXX[XXXX]XX] XX)批準。批準建築面積X，XXX㎡，總投資XXX萬元。
2.三期安裝工程1臺XXXXX發電機組於XXXXX年XX月XX日經省發改委(XXXX【XXXX】XXX號)批準，遼寧XXXXX有限公司XX萬噸/年清潔焦化項目可行性研究報告中的項目獲得批準。該工程於XXXXX年XX月XX日建成投產，其余1臺汽輪發電機組及配套工程納入三期工程。
3、三期工程建設壹臺XXX噸/h高壓中溫煤泥與劣質煤混燒鍋爐及其配套工程項目建議書和可行性研究報告已報XX市有關部門備案。
(2)、可行性研究報告和初步設計
1.煤炭工業部XX設計研究院於XXXXX年X月編制出版了XXXXX三期工程可行性研究報告，並於XXXXX年X月通過XX集團公司審查批準。三期工程建設規模為XXX噸/小時高壓中溫煤泥與劣質煤混燒循環流化床鍋爐，X臺XXMW汽輪發電機組。預計投資XXX萬元人民幣，投資回收期X.X年，內部收益率XX。XX%。建設期為x年。
2.XXXXX三期工程初步設計由煤炭部XX設計研究院於XXXXX年X月編制出版:設計建設規模為XXX噸/h，有X臺高、中溫煤泥與劣質煤混燒的循環流化床鍋爐，X臺背壓式汽輪發電機，建築面積X，XXX㎡。初步設計項目總投資為X，XXX萬元。初步設計的建設周期為X個月。
(3)、工程和招標管理
XXXXX三期工程，從材料采購到設備訂貨，從土建施工到設備安裝，90%以上都進行了邀請招標。工程建設實現了科學、節儉、有效、合理的施工，實現了全過程質量監督。按時完成了建設任務，節約了大量建設資金。
三。審計中發現的問題
1.初步設計概算為X，XXX萬元，比可行性研究報告估算的X，XXX萬元增加了X，XXX萬元，超過估算投資XX。XX%。
2.初步設計建築面積X，XXX㎡超出XX市批準建築面積X，XXX㎡X，X倍。
3.存在提高標準、擴大面積、設計漏項、估價偏低等諸多問題。據初步統計，由於上述原因，工程造價增加了XXX萬元。
4、審計發現，這屬於原固定資產改造項目四和計劃外項目壹***XXX萬元，擠占了三期工程建設投資。
5.應減少其他費用和工程費用，增加建設工程費用XX萬元。其中鍋爐房基礎10000元，熱網工程費用10000元。
6.三期工程應負擔的貸款利息XX萬元，從財務費用中轉出，記入三期工程投資。
四。審計建議
1，今後基本建設項目要堅持項目審批程序。建設項目初步設計應控制在可行性研究報告估算總投資以內的原則。
2.要嚴格執行批準的設計規模和標準，對超規模、超標準建設要總結教訓，引以為戒。
3、規範施工成本核算，調整原固定資產更新改造項目支出和工程成本支出及其他支出。
4.資金單獨管理，按實際占用資金分享利息。