某房地產開發公司的財務管理系統
財務部是公司壹切財務和資金活動的管理和執行機構，負責公司的日常財務管理、資金籌集管理和財務分析。其工作範圍和職責主要包括:
1.負責公司的財務管理。編制公司的財務收支計劃；審查資金和費用的使用情況；收回銷售款項，清理應收賬款；處理日常現金收付、費用報銷、納稅、銀行票據結算，保管庫存現金和空白銀行票據，編制每日資金報表；做好公司融資；處理和協調與工商、稅務、財政等部門的關系，依法納稅。
2.負責公司的會計工作。遵守國家頒布的會計準則和財務法規，按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度和月度會計報表；按照會計制度的規定，設置會計科目，設置明細賬、總賬和輔助賬，及時記賬、關賬、對賬，做到賬賬相符、賬賬相符、賬賬相符、賬賬相符；管理好會計檔案。
3.負責公司的成本核算和成本管理。建立成本歸集程序和成本核算賬戶，做好成本核算，控制成本支出，收集和登記各種成本數據，及時準確地為成本預測、控制和分析提供信息；根據合同、預算和審計支付工程款、設備款、材料款，配合工程部等部門完成工程款、材料款、設備款的結算和竣工決算；完善各類成本輔助賬戶的設置，完善各類統計數據。
4.建立經濟核算制度，利用會計數據、統計數據和其他有關資料，定期分析經濟活動，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
5.配合公司的內部審計。根據上述工作範圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。
第壹章資金審批制度
1.總則
(1)所有的付款都必須經過公司主管領導的批準。如果分管領導不在公司，要通過電話或傳真與他聯系，確認是否批準付款，事後再請他在支出表上簽署意見；
⑵財務專用章、公章和支票必須分開保管。公司印章由辦公室主任保管，財務專用章和支票由出納保管。辦公室主任或出納不在時，印章由法定代表人指定專人保管。印章代管必須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用進行登記；
(3)財務部原則上不得將加蓋財務專用章和公司公章的支票存放在公司。如因工作需要，需先填寫限額，並得到公司主管領導的批準；
(4)簽發的支票應註明核準收款人全稱，收到的發票應與付款壹致。收款人因特殊情況需要公司配合向第三方付款的，必須有收款人的書面通知，並經公司管理領導批準；
⑸往來賬沖正(指異常業務)需公司主管領導批準；
[6]非正常業務的資金劃轉必須經公司主管領導批準；
壹旦用於支付各種款項的原始憑證必須保留原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況，須經公司主管領導批準。
2.建設項目資金審批制度由公司主管領導審批支付。其程序按照以下“建設工程付款審批工作流程”執行。建設工程付款工作流程。行政支出管理系統
(1)公司管理人員的費用報銷必須經公司主管領導批準後，財務部門方可報銷；
(2)娛樂等非正常費用由公司主管領導批準。
3.公司差旅費制度
(1)公司員工在本市範圍外執行公務時，可享受差旅費補貼；
(2)部門經理根據公司員工出差需要決定選擇交通工具；
(3)公司員工出差期間，住宿費和補貼按以下規定執行:①房租標準:a、部門經理以上員工，房租標準為120元/天；b、壹般職員，租金標準為100元/天。(2)夥食補助費、地方交通補助費標準夥食補助費每人20元/天；當地交通費每人6元/天。
(4)實際報銷金額超過公司補貼標準的，由部門經理或牽頭經理說明原因，報公司主管領導批準後支付。
4.車輛維護費和汽油費管理系統
(1)公司車輛維修由辦公室統壹管理，要指定維修點。維修費用壹般通過銀行轉賬結算；
⑵辦公室統壹安排車輛易損備件的采購，並以支票支付。需要時，應辦理領取和使用手續，辦公室設帳核銷；
(3)公司汽油票由辦公室統壹保管，登記使用。
5.辦公費用、會議費用和其他費用的管理制度
(1)公司辦公用品由辦公室采購和管理；
(2)辦公室應建立賬冊，登記公司辦公用品的購買和使用情況；
(3)辦公室財產分類賬附在會計部；
(4)辦公室對各部門收集的辦公用品進行記錄、登記並定期上報；
5]公司各部門因工作需要需邀請相關單位人員召開會議的，由部門經理提出建議，報總經理批準，會議工作由辦公室統壹安排；
[6]工資、獎金、福利費及其他津貼的發放標準由公司人事勞動管理部制定，經總經理批準後報財務部備案。
6.行政費用報銷制度
(1)公司管理費用的現金支出範圍包括:工資、獎金、津貼、支付給職工的差旅費、支付給個人的其他款項和低於支票起點65，438+000元的零星支出；
(2)公司員工填寫《行政費用報銷表》，由負責人填寫，公司主管領導簽字，按照本制度相關規定提交財務部審核，然後按照本章第1條的規定審批發放；
(三)招待費、禮品費實行“壹票壹表、事先申報”制度，經批準後方可執行；
(4)不具備報銷條件(如對方公司收款憑證)，需要領取支票或現金的，必須填寫借款單。借款單由財務墊底保管，財務部門在借款償還時向經理出具銷賬收據；
⑸支票申請單和借款單必須由經理填寫，公司主管領導簽字，財務審核後由財務部直接支付；
[6]銀行支票如有遺失，責任人應及時向財務部和銀行報告。空白支票造成損失的，遺失人應當承擔賠償責任；
(7)其他與費用和成本支出有關的手續按公司規定辦理。
第二章工程造價管理體系
1.公司的所有工程經濟合同和所有與工程造價有關的指標、保證、承諾和其他經濟簽證應由總經理簽署或由總經理授權。
2.公司工程部主要負責工程造價的預測和審核、工程招標文件的編制和工程決算的審批。
3.工程部還負責組織工程設備材料的采購供應和經濟合同的談判判斷，對已選定並最終確定的設備材料進行采購，保證設備材料的及時供應，積極開展市場詢價工作，建立市場詢價登記簿，記錄材料價格變動的歷史數據。
4.財務部主要負責項目成本的全面控制。
(1)參與項目經濟合同的談判，及時準確地了解公司各項工程費用的構成和資金使用計劃；
(2)負責工程進度款的審核，參與工程造價的確定和決算的審批。
5.工程中間結算程序。
(1)每月25日前，施工單位將工程進度結算提交工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃等文件提出審核意見，並在5日內送財務部簽字；
⑵財務部根據相關文件資料、施工單位供應的材料數量、與施工單位的其他經濟往來，並參考公司財務情況，提出付款意見，報公司主管領導審批。
6.工程決算程序。
(1)施工單位將工程決算及所有經濟簽證資料按工程中間結算相同程序提交工程部審核，財務部簽字；
(2)財務部根據各種經濟簽證、合同、工程決算和物資結算情況，扣除已付工程數量和預付的各種費用，結清應付工程尾數，提出付款計劃，報公司主管領導批準；
(3)處理大型工程決算時，由公司主管工程領導牽頭，工程決算小組由工程部、設計部、財務部等相關部門人員組成，按照上述制度規定的職責範圍，共同進行專項工程決算；
(4)房屋工程全部竣工驗收交付使用後，工程部、銷售部辦理竣工房屋交接驗收入庫手續，財務部憑交接入庫手續辦理竣工房屋造價結算。
第三章物業管理系統
1.公司財產的範圍
(1)公司財產包括固定資產和低值易耗品；
(2)所有機器設備、動力設備、運輸設備、工具和儀器、管理用具、建築物等。本公司購置或自制的單項價值在2000元以上，使用年限在1年以上的，列為固定資產；
(3)凡單件價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限在1年以下的物品、器具，均為低值易耗品。
2.公司的財務部負責公司所有財產的會計核算。
(1)公司總部使用的所有固定資產和公司的所有辦公用品和用具由辦公室集中管理；
(2)公司施工現場使用的機械設備、動力設備、工具和儀器由工程部歸口管理；
(3)辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的核算，建立臺賬登記公司財產的購買、使用和庫存情況，負責組織公司財產的保管和維護，制定相應的措施和法律。
3.財產的購買和分配
(1)辦公室根據公司發展需要，編制物業采購計劃，進行市場詢價，經財務部會簽，公司主管領導批準後采購；
(2)房產回購後，填寫《房產收入驗收單》。財產收入收據壹式兩份，財務部門憑財產收入收據、財產發票、購買計劃辦理報銷手續。物業集中管理部門憑驗收合格證登記戶口；
(3)各部門需要領用固定資產時，填寫領用單，由部門經理審核，報辦公室審批，公司主管領導批準；
(4)固定資產請購單由使用部門簽發，請購單壹式三份。壹份由收款部門保管，壹份送物業歸口管理部門作為財產發放憑證，另壹份由物業歸口管理部門定期匯總後交財務部報銷；
⑸公司內部的財產轉移由財產歸口管理部門辦理，並報財務部備案。
4.財產的盤存和清點
(1)公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年底必須進行壹次全面的清查盤點；
(2)各部門年終財產清查，必須有財務人員參加；
(3)財產清查後發現盤盈、盤虧、毀損的，應填寫損益報告表，並書面說明盤虧、毀損的原因。對個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和負責人的責任；
(4)固定資產達到自然報廢條件的，由資產歸口管理部門會同財務部門組織評估，評估結果報公司主管領導，由主管領導決定處理意見；
⑸對未達到自然報廢條件但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；發生個人責任事故，由相關責任人員負責賠償損失；如因自然災害或其他不可抗力原因造成損失，應報總經理決定。
財務報銷系統和報銷流程
第壹部分總則
第壹條為加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，倡導壹切以業務為導向的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關財務制度和公司實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工資福利及相關費用、稅費費用、項目相關費用、專項費用等。下面介紹與報銷相關的貸款流程以及每筆支出的具體財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用於公司全體員工。
第二部分借閱管理規定和借閱流程
第四條貸款管理規定
(1)出差貸款:出差人員憑批準的出差申請表，按批準的金額辦理貸款，出差回來後5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二)其他臨時借款，如業務支出、流動資金等。，借款人應及時償還，除流動資金外，其他借款原則上不準從其他月份借入。
(三)貸款金額超過5000元的應提前壹天通知財務部。
(4)貸款核銷規定:(1)核銷貸款時，應根據貸款申請表進行報銷。超出申請表範圍使用的，必須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕核銷；(2)原則上借款人應在5個工作日內辦理註銷手續。
(5)未還款者原則上不得再貸，逾期不還者轉為個人貸款，從工資中扣除。
第壹次貸款流程
(1)借款人應按要求填寫借款單，註明借款原因、借款金額(文字和數字應完全壹致，不得塗改)、支票或現金。
(二)審批流程:主管部門經理審批簽字→財務經理復核→總經理審批。
(3)財務支付:貸款憑審批後的借款單到財務部辦理收款手續。
第三部分日常費用報銷制度和流程
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備件、業務招待費、培訓費、信息費等。在壹個預算期內，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。
第三條費用報銷的壹般規定
(1)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度)，發票背面有經辦人簽名。
(2)填寫報銷單要註意:根據費用性質填寫相應單據；嚴格按照文件要求認真書寫各項內容，並註明附件數量；文字和數字金額必須完全壹致(不允許塗改)；簡述費用的內容或原因。
(三)按規定的審批程序報批。
(3)5000元以上報銷，需提前壹天通知財務部準備。
第四條費用報銷的壹般流程:報銷人整理報銷單，填寫相應的費用報銷單→如需辦理申請或出入庫手續，應附審批後的申請表或出入庫單據→部門經理審核簽字→財務部復核→總經理審批→出納報銷。
第五條差旅費報銷制度和流程。
(1)收費標準:
專業車輛住宿標準，夥食標準，其他地方和城市交通費用。
總參火車臥鋪120元/天30元/天30元/天。
部門負責人:火車硬臥150元/天40元/天40元/天。
總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天
總經理及以上飛機問責問責問責問責問責問責問責問責問責問責
(2)費用標準的補充說明:
1.住宿費報銷時必須提供住宿發票。實際金額未達到住宿標準金額的，不予補償；超出住宿標準的部分由員工自行承擔。
2.實際營業天數的計算以車輛返回北京的出發時間為準，12: 00後出發(或12: 00前到達)半天，12: 00前出發(或12: 00後到達)壹天。
3.夥食費、交通費標準實行外包，以實際出差次數結算。原則上采取限額內報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4.招待費經總經理批準後方可報銷，同時按比例扣除出差人員當天的夥食補助費(早餐20%，午餐或晚餐40%)。
5.出差期間由對方接待單位提供的餐飲、住宿、交通不予報銷。
㈢償還過程
1.旅行申請:打算旅行的人應首先填寫旅行申請表，詳細說明地點、目的、行程、交通工具和預計旅行費用等。出差申請表將由總經理批準。
2.借差旅費:出差人員將審批後的出差申請表提交財務部，按照貸款管理規定辦理貸款手續，出納按照規定支付借出的款項。
3.購票:出差人員持批準後的出差申請復印件到行政部訂票(原則上所有機票均采用支票支付，特殊情況無法使用支票的，需提前書面說明情況，經批準人簽字後報財務部備案)。
4.返回報銷:出差人員返回公司後五個工作日內辦理報銷，根據差旅費標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；前項未提及者，原則上不得申請新借款。
第六條電話報銷系統和流程
(1)成本標準
1.移動通信費:為兼顧效率和公平原則，員工手機費報銷采用崗位關聯制，即根據員工不同崗位、不同工作性質和崗位制定不同的報銷標準。具體標準見行政部相關管理制度。
2.固定電話費:公司為員工提供工作必需的固定電話，電話費由公司統壹支付。不鼓勵員工在工作期間打私人電話。
㈡償還過程
1.每月初(10前)公司人力資源部將本月員工手機費執行標準(含專項審批執行標準)報送財務部。
2.財務部通知員工每月中旬(20日前)按話費標準向財務部提交發票辦理集中報銷手續。
3.財務部應指定專人根據日常費用的審批程序，集中辦理員工手機費用的審批手續。
4.員工應在財務部出納室簽名領取款項(每月25日前)。
5.行政部應指定專人按照日常費用審批程序和報銷程序辦理固定電話費的報銷手續。如遇電話費異常變動，應去電信局查明原因，特殊情況向總經理匯報請示。
第十壹條交通報銷制度和流程
(1)費用標準:(1)因公需要用車的員工可根據公司相關規定申請公司派車，如無車經行政部車輛管理人員同意可打車；(2)當地公交車費應保存相應車票報銷。
㈡償還過程
1.員工安排交通車票(含出差汽車票)，在車票背面簽上經辦人姓名，由行政部汽車調度員簽字確認，並按要求填寫交通費用報銷單。
2.審批:按照日常費用審批程序。
3.員工憑批準的報銷單到財務部報銷。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度和流程。
(1)管理規定:為合理控制費用，此類費用由公司行政部管理，集中采購，指定專人負責。
㈡償還過程
1.采購申請:公司行政部每季度根據需求和庫存情況，按照預算管理辦法編制采購預算，實際采購時按照資產管理辦法填寫采購申請單進行審批。
2.報銷流程:報銷人首先填寫費用報銷單(附收據和發料單據)，按照日常費用審批流程進行審批。審批後的報銷單和原始憑證(包括結賬憑證)應提交給財務部，按照日常費用報銷流程進行付款或沖抵借款。
3.費用歸集:財務部根據行政部提供的各部門歸集金額統計，按月歸集並核算各部門相關費用。庫存物品作為公共費用，實際領取時會分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費等報銷制度和流程。
(1)成本標準
1.招待費:為了規範招待費的支出，大額招待費應事先獲得總經理的批準。
2.培訓費:為了便於公司根據需要統籌安排，此項費用由公司人力資源部管理，各部門的培訓需求要及時提交給人力資源部。人力資源部根據實際需要制定培訓計劃，報總經理批準。
3.數據費:在滿足需求的前提下，盡量節約成本，註重資源共享。各部門購買數據前必須填寫數據申請表，並在報銷前向行政部數據管理人員登記(數據管理人員在數據發票背面簽字)。
4.其他費用:根據實際需要支付。
㈡報銷程序:
1.招待費應由經理根據日常費用報銷的壹般規定和程序進行報銷。
2.培訓費由人力資源部人員按審批程序和報銷程序報銷。
3.資料費報銷前應進行登記，並將按審批程序審批後的報銷單和申請表交財務部報銷。
4.其他費用的報銷參照日常費用報銷制度和流程辦理。
第四部分是薪酬福利及相關費用的制度和流程。
第十四條工資福利和其他支出包括工資、臨時工資、社會保險和各種福利，此類支出應當按照資本支出制度的有關規定執行。
第十五條工資及福利支付流程
(1)工資發放流程:(1)每月20日，人力資源部將本次月經公司總經理批準的工資發放標準(包括人員變動、定額變動、扣款、社會保險、住房公積金)轉到財務部；(2)總經理向員工提供月度獎金分配表；(3)財務部根據獎金表和發放標準編制標準工資表；(4)按薪酬審批程序審批；(5)每月25日，財務部通過銀行發放工資；(6)每月月底前，員工到財務部領取工資條，並與工資卡內的資金進行核對。
(2)臨時工資支付流程與工資支付流程相同。
(三)社會保險和住房公積金繳納流程:(1)公司總經理批準的繳納標準，由人力資源部提交財務部進行相關財務處理；(2)住房公積金由人力資源部按工資審批程序申請轉賬支票繳納；財務部協助人力資源部辦理社會保險費的銀行代收手續。財務部收到銀行托收單據後，交人力資源部簽字確認。如有差異，應查明原因，並根據實際情況進行調整。
(四)其他福利費由公司人力資源部根據批準的支付標準填寫→部門經理簽字確認→財務經理財務審核→報總經理批準，並將批準的報銷單和支付標準報財務部辦理報銷手續。
第五部分專項支出的財務報銷制度和流程
第十六條專項費用主要包括軟件和固定資產購置費、咨詢費、廣告活動費和其他專項費用。
第十七條軟件和固定資產購置報銷財務制度和流程。
(1)填寫購買申請:根據公司資產管理制度的相關規定，填寫資產購買申請表並提交審批。
(2)報銷標準:相關合同協議及經批準有效的采購申請。
(3)結算報銷:(1)資產驗收(軟件要安裝調試)無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，並按要求填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字並附回執)；(2)按規定的資金支出審批程序審批；(3)財務部根據批準的報銷單以支票支付；(4)如需提前借款，應按貸款規定辦理借款手續，並在5個工作日內辦理還款手續。
第十八條其他專項費用報銷制度和流程。
(1)費用範圍:其他專項費用包括所有其他專項費用(包括顧問、廣告宣傳活動、公司員工活動、辦公室裝修及其他專項費用)。
(二)費用標準:壹般此類費用較大，由主管部門經理提交請示報告(包括項目可行性分析、費用預算及相關收入預測表等。)根據實際需要向總經理提出，經總經理簽字後，報董事長及其授權人批準。
㈢財務報銷程序
1.審批後的報告文件應提交財務部門進行財務準備。
2.簽訂合同:直接責任部門與合作方簽訂正式的合作合同(合同簽訂前需經公司法律顧問審核，合同應註明付款方式等。).
3.付款流程:(1)經辦人整理發票等資料，填寫費用報銷單(填寫規範參見《日常費用報銷通用規定》)；(2)按審批程序審批:主管部門經理審批簽字→財務審核→總經理審批；(3)財務部根據批準的報銷單金額進行支付；(4)如需提前借款，應按貸款規定辦理借款手續，並在5個工作日內辦理還款手續。
第六部分報銷時間的具體規定
第十九條為協調公司內外部業務安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間安排如下:
1.財務報銷:公司財務部以周四為財務報銷日。如果當月最後壹次報銷日期在當月28日之後，則財務報銷將在該報銷日期停止，以便財務部門集中月末結賬。
2.借款等業務不受上述時間限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度的解釋權屬於公司財務部。
第二十壹條本制度經總經理辦公會議討論通過，並由董事長或其授權人簽署後生效。