籌資活動產生的現金流量凈額=投資收到的現金+貸款收到的現金+收到的其他與籌資活動有關的現金-償還債務支付的現金-支付股利、利潤或利息支付的現金-支付的其他與籌資活動有關的現金。
每個項目的詳細描述:
1.吸收投資收到的現金=(實收資本或權益期末-實收資本或權益期初)+(應付債券期末-應付債券期初)；
2.貸款收到的現金=(短期貸款期末-短期貸款期初)+(長期貸款期末-長期貸款期初)；
3.收到的其他與籌資活動有關的現金:如因投資者未能按時支付股本而罰款的現金收入；
4.償還債務支付的現金=(短期借款期初數-短期借款期末數)+(長期借款期初數-長期借款期末數)(不含利息)+(應付債券期初數-應付債券期末數)(不含利息)；
5.分配股利、利潤或支付利息支付的現金=應付股利中的借方金額+利息費用+長期借款利息+在建工程利息+應付債券利息-預提費用中預提利息的貸方余額-票據貼現利息費用；
6.支付的其他與籌資活動有關的現金:如支付籌資費用的現金、支付融資租賃的現金、支付減少註冊資本的現金(購買公司股份、歸還聯營單位的聯營投資等。)，企業為分期購建固定資產支付的現金，以及除首期支付的現金以外的其他分期支付的現金。