1.65438+2月1，從明珠玻璃制品廠購進壹批玻璃材料，貨款20萬元，增值稅3.4萬元。貨物已經驗收入庫。
借:20萬元原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅)34，000。
貸款:銀行存款234 000。
2.65438+2月1日，經中國人民銀行大連分行批準，向社會公開發行面值為500萬元的5年期公司債券，以籌集資金用於經營周轉。票面利率中年利率為12%，利息每年計算支付壹次，到期壹次還本。發行時的實際利率為8%。經測算，本期債券發行價格為567.96萬元。已全部售出，所得款項已存入銀行。
借方:銀行存款
貸款:應付債券-面值
應付債券-利息調整
3.1年2月1日，我從工商銀行借了200萬元三年期貸款，年利率9%，用於建設新廠房。利息每年計算壹次。
借方:銀行200萬。
貸:長期應付款200萬。
在這三年期間，利息費用、資本化費用計入相關資產成本，費用化費用計入財務費用。
4.65438+2.1向東方公司銷售壹批產品，取得金額為23.4萬元的商業匯票，其中貨款20萬元，增值稅3.4萬元。費用為160 000元。草案期限為3個月。
借方:應收票據234 000
貸款:主營業務收入20萬元。
應交稅費-應交增值稅34，000。
借方:主營業務成本160 000。
貸:庫存商品160 000
5.65438+2月1，新借壹批包裝材料給東方公司銷售貨物，實際成本1 600元。同時收取了1 170元存款存入銀行。根據合同，包裹應在10天內退回；逾期不退押金將被沒收。
借方:銷售費用1 600。
貸款:套餐1 600
借方:銀行存款1 170
貸:其他應付款1 170。
6.65438+2月1，買方王軍借差旅費2000元，現金給。
借:其他應收款-備用金-王軍2 000。
貸項:庫存現金2 000
七..65438+2月1，以現金200元支付總經理參加市政府組織的企業管理培訓班的學費。借方:管理費200
貸:庫存現金200
有沒有“企業管理費”這個科目？)
8.65438+2月2日，根據股東大會決議，派發上半年已宣告現金紅利，每10股派發現金紅利1元(含稅)。
決議通過時:
借方:利潤分配-應付現金股利(金額=股數/10)
貸:應付股利金額同上。
實際分發時:
借:應付股利。
貸:庫存現金/銀行存款。
老板，妳的科目不對，好好看看科目表。
9.65438+2月2日，接到銀行通知，已收到程輝公司之前所欠的28萬元貨款並已入賬。欠款已於今年6月30日註銷。
如果之前確認核銷的壞賬後來收回，則使用收回的金額。
借:應收賬款/長期應收款280，000。
貸款:壞賬準備280 000
同時:
借:銀行存款280 000。
貸:應收賬款280 000。
2月2日10.12從天華家具廠購買高檔辦公桌椅2套，已投入使用，總價含稅23 400元。
借:固定資產-管理用固定資產23 000。
貸款:銀行存款23000元。
(購買固定資產發生的稅費直接計入成本)
11.65438+2月2日，向郵局繳納1 200元預訂明年報刊雜誌的費用。
借:待攤費用-報紙費用1 200。
貸款:銀行存款1 200。
2月2日12.12，出納從銀行購買支票和各種銀行憑證，用銀行存款支付生產成本190元。
借方:財務費用190
貸款:銀行存款190
2月3日從國泰證券營業部買入13.10，000股“青島海爾”，作為短期投資。總價為265，438+065，438+0 580元，包括已申報但未分配的上半年現金分紅(每65，438+00股65，438+00元，未扣稅)和交易稅費65，438+0 580元。
借:交易性金融資產-200，000。
應收股利10 000
投資收益1 580
貸款:銀行存款211 580。
2月3日從大連汽車貿易中心購買14.1汽車，供管理領導使用，價稅合計351萬元。
借:固定資產-管理用固定資產351 000。
貸款:銀行存款351 000。
2月3日15.12以融資租賃的方式從大連開源租賃公司租賃了壹臺待安裝的設備。設備總價為96萬元，按合同約定分四年支付，支付日期為租賃後每年的165438+10月30日。支付全部價款後，設備所有權歸租賃單位。當天支付設備運輸費1，000元。假設折現率為10%。(未確認的融資費用按年攤銷)
這取決於這裏的情況。妳給我的信息不完整。
需要安裝，所以融資租賃時:
1.借:在建工程96萬。
貸:長期應付款-應付融資租賃款96萬元。
支付運輸費的時間
2.借:在建工程1 000
貸:庫存現金/銀行存款1 000。
16.13年2月3日，我公司以8萬元的價格向三星公司銷售壹批產品，成本6萬元，增值稅銷項13 600元。付款尚未收到。
實現銷售時:
借方:應收賬款93 600
貸款:主營業務收入8萬元。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)13 600
結轉成本時:
借方:主營業務成本6萬元。
信用:6萬件現貨
17.12.3行政部向宏達公司購買壹批辦公用品，總價58 500元，以轉賬方式支付。
借:管理費用-辦公費58500。
貸:銀行存款5.85萬。
2月3日18.12從昌隆公司購買壹批材料，總價及稅金1 170 000元。貨物已經驗收入庫，價款已經支付。
借:原材料-1 00 000
應交稅費-應交增值稅(進項稅)170 000。
貸款:銀行存款1 170 000。
19.19年2月4日向大連開源租賃公司支付租賃設備安裝費3000元。設備已安裝調試完畢並交付使用。
借:在建工程3 000
貸款:銀行存款3000元。
當資產交付使用時:
借:固定資產——融資租入的固定資產。
貸款:在建工程。
20.65438+2.4賒銷壹批產品給大華公司，貨款120 000元，增值稅銷項稅額20 400元，成本1000000元。發票和提貨單已經交付。
借方:應收賬款-大華公司140 400
貸款:主營業務收入120 000。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅)20 400
同時:
借方:主營業務成本100 000。
貸:庫存商品100 000
2月4日匯款21.1.000000元至沈陽五洲公司還清欠款。
借:長期應付款/應付賬款-沈陽五洲公司1，000，000
貸款:銀行存款1 000 000。
22.65438年2月4日行政部開具轉賬支票支付印刷費12 000元。
借:管理費用-辦公費12 000。
貸款:銀行存款12 000。
23.65438+2月4日預付萬象公司25萬元。
借方:預付款-萬象公司25萬。
貸款:銀行存款25萬。
24.65438年2月5日出口壹批產品，收到美元150 000(不含稅)，存入銀行，按1: 8匯率入賬。費用為1，000，000元。
借方:銀行存款1 200 000。
貸款:主營業務收入1 200 000。
借方:主營業務成本為1 000 000。
貸:庫存商品1 000 000。
25.65438年2月5日支付東大電子服務公司微機網絡調試500元13。
借:管理費用-辦公費13 500。
貸:銀行存款/庫存現金13 500
這裏需要說明的是，這是我個人的做法。其實我覺得把幾個辦公費列入“管理費用”可能不太合適，要看實際情況。比如最後壹個，公司的網絡應該是用來辦公和管理的吧？我個人認為這樣計入管理費用是可行的。如果它的微型計算機用於監控或其他種類，那就另當別論了。
第二，融資租入的固定資產我要換，因為完整的會計分錄很多，有些環節忘記了。妳這個問題太費時間了，我光打字就浪費了很多時間。我中午得下班。