不良貸款率是指金融機構不良貸款占全部貸款余額的比例。不良貸款按風險基礎分為正常、關註、次級、可疑、損失五類，其中後三類統稱為不良貸款。
金融機構不良貸款率是評價金融機構信貸資產安全性的重要指標之壹。不良貸款率越高，可能無法收回的貸款占總貸款的比例越大；不良貸款率低說明金融機構無法收回的貸款占總貸款的比例越小。不良率的計算公式如下:不良率=(次級貸款+可疑貸款+損失貸款)/貸款×100%=貸款撥備率/撥備覆蓋率×100%。
貸款五級分類標準按照《貸款風險分類指導原則》(銀發[2006 54 38+0]465 438+06號)、《關於推進和完善貸款風險分類工作的通知》(銀監發[2003]22號)及相關法律法規執行。
正常貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有充分理由懷疑不能按時足額償還貸款本息。關註類貸款的定義是:雖然借款人目前有能力償還貸款本息，但存在壹些可能對還款產生不利影響的因素。次級貸款定義為借款人還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息。即使落實了保障，也可能造成壹定的損失。可疑貸款的定義是借款人不能足額償還貸款本息，即使落實擔保，也壹定會造成重大損失。損失貸款是指在采取所有可能的措施或所有必要的法律程序後，本息無法收回或只能收回壹小部分的貸款。對各類貸款進行分類後，以下三類貸款歸為不良貸款。各項貸款是指銀行業金融機構向借款人發放貨幣資金形成的資產。主要包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支和各種墊款。