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承包物業公司的賬目怎麽做?

第二章物業管理企業財務科目及憑證物業管理企業財務會計科目:物業管理收入本科目核算物業管理的主營業務收入。主營業務收入是指物業管理、維護和管理服務收入,包括物業管理收入、物業管理收入和物業修繕收入。物業管理收入是指企業因擁有和使用物業而收取的收入。性服務收入、公共機構服務收入、專項服務收入、物業管理收入是指企業業主管理委員會或產權收入、利用設施提供房屋建築物收入、出租房屋收入、經營性停車場、遊泳池、各類體育場館收入等。物業修繕收入,是指企業業主管理委員會或產權人,使用委托房屋的部分,修繕設施設備的收入。物業管理收入應當在提供勞務、收到款項或者采取收取款項的權利時確認物業管理收入的實現。3.物業管理費收入應按實際價格入賬。本月實現的收入,應借記“銀行存款”、“應收賬款”等科目,貸記本科目;結轉預收業主管理費,借記“應付賬款”。記入這個賬戶的貸方。期末,應將本科目余額轉入“本金利潤”科目,結轉本科目余額。5.本科目應按收入類別設置。會計基礎工作不重要,對提高會計工作水平有重要作用。公司根據財政部頒布的系列法規制定了會計管理辦公室:會計要求1。根據建帳情況,本公司是按照《華民* * *》國家統計制度的規定建立會計賬簿進行核算,提供全面、真實、準確、完整的會計信息。2.會計內容2.1證券收付;2.2接收、發送、增加或減少使用財產;2.3債權債務的支付和清償;2.4資本資金的增加或減少;2.5收入、費用及其計算;2.6財務計算和處理;2.7需要辦理會計手續,辦理會計事項;3.會計基礎要求3.1。會計核算應以實際發生的經濟業務為基礎,按照規定進行處理。會計指標參數要保證,前期要改變相互核算的程度。3.2會計度應說明並披露:公歷月至12月30日3.3原則:人民幣記賬本位幣3.4會計制度:會計兩規兩制執行情況* *財務政策部按照“建設、財務政策部按照物業管理企業財務管理規定進行3.5固定資產折舊:固定資產總值5%殘值按計劃規定直線計提;3.6低值易耗品按計劃規定按月攤銷;3.7存貨收發:先按照計劃的規定進行核算;3.8本科目核算:根據《房地產企業會計制度》的規定,實際發生的本金和間接費用按工程量進行分配和核算。3.9實行會計原則:會計上規定的權責發生制會計原則是3.10。會計憑證、會計賬簿和會計報表必須符合國家統計制度的規定。為賬外賬使用虛假會計憑證偽造、變造會計賬簿。報告3.11按照國家統計制度的要求設置會計科目3.12公司進行電算化會計所使用的會計軟件、會計賬簿、會計報告及其他會計資料應符合國家頒布的電算化管理辦公室的規定。”會計軟件基本規範》等規定不使用計算機化的財產管理。核算前,按照家裏的規定,手動操作3.13表檔。計算機化的電氣數據和相應的備份數據應按照表計檔案管理辦公室的規定妥善保管。書面材料應作為檔案進行管理。3.14統壹使用書面記錄。3.15原始記錄:各種原始記錄(包括自制)應嚴格按照會計規定執行,確保原始記錄的嚴肅性和真實性。原始憑證必須有內容:1.1原始憑證的基本要素。填寫憑證期間;填寫憑證單位名稱或填寫姓名;經辦人簽名或蓋章;接受證書的單位名稱;經濟業務的內容、數量、單價為1.2,原始憑證必須加蓋單位公章;外部原始憑證必須加蓋單位公章1.3。自制原始憑證必須由經辦單位領導或單位領導指定成員簽字或蓋章1.4。實物原始憑證的購買必須有承兌1.5的證明。付款的原始憑證必須有收款人的收據證明,銀行匯款憑證只能用來代替1.6。除了填寫退貨發票,還必須退回退貨驗收單。退款必須拿收據或匯款銀行憑證返回發票而不是收據1.7員工容差貸款憑證必須附會計憑證。借款應單獨憑收據或原借款收據1.8經層級相關部門批準的經濟業務批準文件作為記賬憑證附件2。會計憑證必須具備以下內容:2.1會計憑證基本要素:憑證填制期間;憑證號;經濟業務總結;會計科目;金額;附加原始憑證的數量;憑證編制人、審核人、記賬人、會計機構(主管會計)簽字或蓋章2.2填制會計憑證,會計憑證應連續編號,計算機打印的會計憑證應加蓋憑證編制人、審核人、記賬人、主管財務人員的印章或簽字。3.保存會計憑證字跡的要求3.1。會計憑證的字跡必須清晰工整。3.2會計憑證應交付並保證積壓。3.3會計憑證登記後,應按類號順序裝訂保管。3.4原始憑證需要單位借閱的,應提供復印件。3.5原始憑證如有遺失,應按規定要求取得相應的憑證,並辦理審批手續。會計賬簿應按家庭統計制度的規定設置,包括總分類賬和明細分類賬。記賬其輔助會計賬簿的會計賬簿和會計憑證在市財政局指定點購買。2.核算賬簿已啟用。會計賬簿的封面應註明公司名稱,會計賬簿名稱應填寫在會計賬簿扉頁的“啟用表”中。註明啟用期間、賬簿起止頁、記賬人負責核算機構、主管會計人員姓名等。並加蓋公司公章和名章記賬或由財務人員負責調整工作。3.記賬員應根據審核錯算憑證登記賬簿,並嚴格按照計劃規定執行。4.賬簿記錄有誤的,允許塗改、翻挖、劃去賬簿記錄。消除字跡的藥物等手段,更允許被復制。應該是交叉的,根據情況改正。5.會計賬簿記錄期末數字和實物存貨、貨幣資金、有價證券以及本公司或其他公司,保證賬賬相符、賬實相符。6.關閉賬戶。本期發生的所有經濟業務均進行登記和核算。按規定將本期總余額或本期發出金額進行結算或結清,余額結轉或轉入新賬戶編制財務報告。財務報告必須按照國家統計制度的規定定期編制,包括主表、附表、附註和財務分析。2.財務報表應以完整的登記為基礎。檢查會計賬簿是否有計算錯誤,確保有關資料編制數字真實、計算準確、內容完整、解釋清楚。3.會計報表之間以及會計報表之間的所有對應數字應當相互關聯。4.財務分析:季度分析應包括所有財務指標和重要會計項目。5.會計報表應由公司經理、財務部、主管領導簽字或蓋章(決算報表企業主要負責財務,必須簽字)並送至各相關單位(壹級主管公司、稅務局、銀行)第二章物業企業會計應掌握的知識和技能、物業管理公司財務會計必讀知識財務會計的重要內容反映企業內部各核算單位生產經營過程、勞動消耗、物質消耗、資金占用及其經濟效益的監督情況。財務會計以原始憑證的應用為基礎,填制會計憑證登記會計賬簿。對貨幣計算尺度進行連續、系統、全面的記錄。計算各核算項目的經濟過程()主要功能:(1)考核和評價企業和企業內部核算單位的經營管理情況提供系統完整的資料(2)通過財務核算程序,企業和企業內部核算單位的生產經營過程和勞動消耗情況。對材料消耗資金占用實施效果的監督(二)會計(1)會計期間為每月26日至本月25日,會計期間為2月26日至本月25日(二)人民幣核算、外幣計算、經濟業務的核算單位應折算成人民幣核算,並規定登記外外幣金額的折算率,匯兌損益季初匯率調整。借貸復式記賬法(四)賬務核算財務部制定集體企業會計制度,主要結合公司實際設置總分類賬、各類債權債務的銀行現金記賬、二級賬戶明細賬等。(5)原始憑證的會計基礎要求原始憑證手續齊全、完整、完整、內容真實、數字準確清晰、印章齊全。寫符合要求的憑證,白條報。(3)會計憑證和會計賬簿(1)公司的會計憑證、會計賬簿、報表等會計記錄,必須按照實際發生的經濟業務進行登記。手續完備,內容真實、準確、完整。並完善和遵守會計制度的規定(2)財務策劃師必須認真審核各種原始憑證,以防偽造、變造、虛報冒領款項等。,並應拒絕接受並將內容報告給主管領導。數字錯誤的憑證應在背面填寫或剪去原始憑證。審核後即可填制記賬憑證。(3)收款憑證,付款憑證必須按照派遣的內容填寫清楚,並由員工簽字。能效轉移憑證應由管理計劃填寫,並完善核算。記賬憑證必須由指定的審計師審核並簽字。(4)公司及下屬主管應切割原始憑證記賬本,並負責指定專冊登記和保管。會計憑證的保存限額按級別規定辦理。(5)重要空白憑證支票簿、現金收據、送貨單未使用。定額票據應指定專人保管,並能被領用人領取。每個月的第壹個月內,主管會對報關部門進行檢查和核實。(6)工程部和綜合部承擔的工程必須按程序結算。(4)財務辦公室的職責財務辦公室負責整個公司的財務管理和經濟核算。其主要職責是:(1)執行家族級海關財務管理針,政策規劃組織制定財務管理和會計制度,並負責監督檢查執行情況。(2)財務管理辦公室實行統壹領導管理部門對公司內部的盈虧進行檢查。(3)負責編制公司年度、季度、月度資產負債表。資產負債表應附有財務報表。(4)負責公司資金平衡,掌握和監督資金的合理使用。(五)負責監督資金運用,檢查資金運用的投資效率。(六)參與公司投資項目的可行性研究。(7)是對公司固定資產進行登記管理(8)負責特控物品的審批(9)負責公司各項稅收及繳納(10)公司領導臨時安排(5)會計職責(1)按照計劃生育制度的規定認真審核、記錄、結算,手續齊全,內容真實, 數字準確,賬目清楚(賬實相符,賬賬相符)(2)根據經濟核算原理,對財務經濟狀況進行檢查分析,挖掘增收節支潛力。 公司創造效益。(3)根據公司情況,部門和地區領導可以建立臺帳,使公司領導各部門和地區的領導掌握盈虧情況,改善經營管理。(4)編制會計報表,向領導提供相關數據。(5)保管會計憑證、賬冊、報表等檔案(6)嚴格遵守會計制度、財經紀律,符合要求的拒絕支付(7)負責與各部門、各區做好月度賬目、 並與公司各部門、各區賬目壹致(8)負責編制各類會計報表(9)按家庭稅務規定繳納各類稅費(6)接受崗位職責(1)學習、宣傳、嚴格遵守家庭的財務政策、現金管理規定、銀行結算制度(2)負責辦理現金收付的銀行結算(3)負責登記銀行存款、 現金記賬、每月決算及銀行稽核(4)負責保管庫存現金、各種有價證券、結算憑證、空白支票、收訖印章(5)認真審核每筆支付費用的報銷情況,防止白條退付(6)各部門開具的支票規定第二張支票在三到五天內報銷, 否則第二張支票將被拒絕(7)借用差旅費和借用備用金法記賬,三到七天內報銷差旅費(7)財務會計特別提醒各物業管理公司根據自身的業務規模、經營特點和內部運行機制,建立壹套適合自身情況的財務會計制度及其核算方法。 要按照財務核算單位和部門分別建帳,準確考核和評價各核算單位和部門的經營狀況,做到單獨記錄、分別核算、手續齊全、內容真實、數字準確、賬目清晰。要求以人民幣為記賬單位,外幣收付應折算成人民幣記賬,並註明外幣匯率。宜采用借貸復式記賬法。應明確公司各部門(管理處)收取的營運資金包括管理費、服務費、手續費、工程款、銷售收入、營業費用等。公司財務核算固定,壹般規定月度核算周期:月度會計報表在月末10內上報,季度會計報表在季度末15內上報,會計報表在20天內上報。要註意會計核算的規範性,會計憑證和會計報表要根據實際發生的經濟業務進行登記,付款憑證必須根據付款項目的內容填制清楚,轉賬憑證才能生效。會計手續應由管理會計填寫,會計憑證必須由指定的審計人員簽字後才能入帳。理財師要仔細審核各種原始憑證。對偽造、變造憑證或虛報冒領款項的,銀行應拒絕受理,並向領導報告原始憑證已審核清楚、手續完備、數字有誤後,再行核算和結算。未使用過重要空白憑證的支票簿、現金收據、送貨單、定額票據應由專人保管,並應收集處理,每次用完或每月由主管核對會計制度。公司財務報表要定期歸檔,妥善保管,以備檢查,賬簿要用藥物擦拭、補充、塗改或消除。二、物業管理公司的財務分析、經濟分析及分析技巧()財務分析對企業的財務核算工具進行了壹般的定義。根據原理,評價企業的財務狀況,財務分析好比企業或其下屬單位的生產經營資金的財務平衡;財務分析的目的是總結經驗,暴露矛盾,挖掘潛力,提高效率。物業管理公司財務分析主要是分析物業管理、房屋設施維修、綜合服務等業務的經濟效益,運用統計、核算、計劃等相關數據,比較經濟過程及其結果,運用分析發現問題並采取措施,挖掘內部潛力,提高管理水平。(2)經濟分析經濟分析,物業管理公司的內部經濟分析僅限於獨立的經濟核算單位。內部經濟分析涉及到物業管理、服務和管理全過程的每個環節。從性上講,物業管理公司(1)經濟分析的主要內容任何任務或項目都要預測和確定。這壹實施過程將與內部機構、任務或項目、本項目和前期發現的新情況進行對比觀察,從而影響這壹主要因素的變化及其發展趨勢。(2)部隊職業是否達到各項任務標準,工資結構變化情況,平均工資技術水平升降情況,崗位之間的平衡情況。工作利用水平,效率低下等。,進行主客觀分析,找出定額管理如何用人和節約或收費。(3)應分析材料管理的主要環節,如材料采購、運輸、倉儲、使用等。主要材料質量是否符合要求,數量差異的影響,特別是代用的節約,材料的使用,管理好造成的損失,都要認真分析研究。(4)對附著在房屋上的電梯和管道要進行分析。設備選型、利用率、使用率、能耗率、維修及完工率等。都進行了分析。分析了臺班定額效率和臺班費用。本文的重點是提高設備效率,延長使用壽命,降低能耗效率,管理好建設的損失和浪費。(5)分析各項管理費用所承擔的任務,如組織人員編制的變動、非生產人員的增減、各分公司的節約與浪費等。(6)租金分析。物業管理服務費收入物業管理資金的來源主要靠租金。掌握月(季)租金和物業管理服務費達到收繳率水平的金額,要分析租金的影響,研究物業收入,追繳拖欠租金和物業管理服務費的具體措施。物業管理公司的重要經濟分析(7)房屋修繕費使用不當及其產生的經濟效益分析重點分析房屋修繕投資的總水平、類修繕投資所占比重,分析項目的投資標準和修繕投資的利用效率,挖掘潛力,想方設法增產節約,實現少投入、多受益於物耗。(8)經營投資分析。(9)對比預算與決算,找出預算與實際人工消耗、材料、機械班次、金額比例的數量差異,找出原檢查中的高估、遺漏、合理收費現象。(3)財務分析按類似標準進行。分析範圍、時間、目的和使用的幾個類別(1),包括範圍、物業管理公司財務分析、範圍綜合分析、部門專題分析。①公司整體財務狀況的綜合分析;(2)分析公司的核算單位和核算內容;(3)某壹會計項目或某壹具體問題的專題分析(2)跨類物業管理公司財務分析分為定期分析和臨時分析三類。(1)定期分析,以季度和月度為單位進行分析,或在項目承包期結束時進行分析;(2)分析指物業管理公司的財務管理工作;③預分析是指為項目管理企業管理考核評價安排財務分析。定期分析分析屬於日常財務管理工作。內容分析器應該建立壹套完整的標準化標準。前分析室,內容和均勻度應根據分析目的和要求確定。(3)物業管理公司財務分析按分析目的與匯總分析相同,控制分析為預測分析。財務期末、季度末、月末或項目運營期末、合同期期末等。,其主要職能是總結經驗,考核和評估項目運作過程、合同期限等。其主要功能是控制經濟過程,揭示矛盾,采取措施。主要是在項目運營開始前或簽訂合同條件前,對項目的預期經濟效益發揮作用。企業的預期經營和公司的某項經營決策具有預期效果,並事先進行推測和分析。(4)根據使用的財務分析崗位數量,物業管理使用的財務分析類型數量相同。(1)對比分析通過兩個或兩個數字的對比,揭示物業管理公司的財務矛盾。(2)實際完成指標與平均指標比,實際完成指標與歷史指標比,以此類推。要素和影響程度的比較依據是逐個使用經濟計算公式的變量值(壹般用實際值代替計劃指標值)來確定各要素的影響程度,進而找到主要要素,揭示主要矛盾和矛盾。③平均分析與平衡分析平均分析用平均數反映經濟現象的平均水平,探索壹般規律,財務分析采用平均數、簡單算術平均、加權算術平均和序列平均、平均速度、指數平均同構平均平衡分析:根據平衡協調原則對企業的收支關系、借貸關系、產銷關系等縱向關系進行對比分析;④經濟數模型分析是指應用現代經濟數工具,如線性規劃、中國網絡規劃、國家規劃、回歸等。,以及利用計算機處理規模數據,分析現代經濟過程的復雜性,說明任何經濟過程都受到自養生物的影響,傳統的簡單數據計算器的數據處理已經遠遠適應了隨著應用數字和計算機技術的進步,引入經濟分析建立經濟數字模型。