1,實物資產
如:購買原材料、機器設備、辦公用品、低值易耗品、禮品等。,是否有收據,收據簽字、審批手續是否齊全,是否有采購合同,是否有質量驗收單,發票日期、發票金額是否與采購合同相對應,是否有第三方開具發票,是否是遠途采購,費用率是否明顯超過行業合理水平。
2.租金發票
是否有行政辦公部門審核確認手續,是否有房屋租賃合同,發票日期和金額是否與租賃合同壹致。
3.業務招待費
業務招待費報銷,是否有公司經理、部門經理甚至總經理審核簽字,大額發票是否有消費清單。大額發票是稅務檢查的重點。如果沒有清單,可能會被認為是虛假消費。
4.旅費
差旅費報銷單內容是否齊全,所附車票是否為出差車票,餐飲、住宿、交通費用發票是否為出差發票,人員及人員名單是否與派出人數壹致。
5.會議費用
會議費用報銷情況,是否有會議通知、會議議題、參會人員名單、簽到表等材料,是否有與會議無關的費用(如差旅費)。
6.貨運
運費報銷,是否有運費報銷單,啟運地和到達地是否與運費報銷單壹致,是否由啟運地和到達地以外的車輛運輸,運輸價格是否有較大波動。
7.加油費
加油費用報銷,報銷的加油費用是否為公司車輛,公司賬面上是否有車輛,加油費用總額是否超過車輛理論最大油耗。
8.水電費
發票上的字碼是否與水表、電表的字碼壹致,是否與我公司的生產能力壹致。有的企業賬面反映產量很少,但公用事業很高。