10.總賬和明細賬必須采用自定義賬簿。(十)
11.從事生產經營的納稅人，應當自領取營業執照之日起(X)15日內，將其財務會計制度向主管稅務機關備案。
12.記賬時必須按照賬戶的頁碼逐行登記，不允許跳頁或跨行。(√ 13.賒銷中未約定收款日期的，應當在貨物發生的當天開具發票。( √
14.納稅人領購的發票只能在本省、縣、市範圍內開具。(√ 15.企業可以自行使用電子計算機開具發票。(十)
16.增值稅壹般納稅人取得的貨物運輸發票上註明運雜費的，可以按照運費計算低抵扣的進項稅額。( √
17.不能向稅務機關提供準確的增值稅計算信息的，不得領購增值稅專用發票。( √
18.商品房銷售發票由國家稅務局管理。(十)
19.納稅是納稅人按照稅法規定的期限和內容，就稅務事項向稅務機關提交書面報告的法律行為。(十
) 20.直接申報是指納稅人和扣繳義務人按照規定的期限自行到稅務機關辦理納稅申報手續，是壹種傳統的申報方式(√)
21.郵寄申報以稅務機關收到納稅人申報資料的日期為準。X) 22。延期申報的審批期限壹般不超過3個月。(十)
23.納稅申報及時性原則是納稅申報的首要原則。(十)24。納稅人可根據企業實際情況自行確定納稅方式(X)。
25.我國現行增值稅對所有納稅人適用以發票X)註明的稅種為基礎低扣除的購買扣除方式
26.增值稅零稅率是對某壹種商品進行免稅。(十)
27.在銷售過程中，為了鼓勵買方盡快償還貨款，可以將給予買方的現金折扣從商品銷售額中扣除，再進行增值稅征稅。(十)
28.購買貨物支付的運費按7%的扣除率計算。(十)
29.非固定業戶銷售貨物或者應稅勞務，應當向銷售地主管稅務機關申報繳納增值稅。(√
30.“轉出未繳增值稅”和“轉出多繳增值稅”在壹個企業的同壹納稅期內不會同時存在(√)
31.納稅人生產的應稅消費品，由生產者在入庫時繳納稅款。(十)32。某商場銷售金銀首飾，不屬於生產銷售，不繳納消費稅。(十)
33.進口應稅消費品，由進口申報人在進口申報時納稅。(√ 34.汽車是消費稅(X)的稅目。
35.“應交消費稅”明細科目的借方發生額，反映企業實際繳納的消費稅和待抵扣的消費稅。(√
36.《煙草應稅消費品消費稅納稅申報表》中的“銷售數量”是指企業當期銷售的全部煙草應稅消費品的銷售數量(X)。
37.經營娛樂業征收的營業稅是向客戶收取的各種費用扣除經營費用後的余額(X)。
38.個人將私有房屋贈與他人不繳納營業稅。(十)
39.征收營業稅的服務不征收增值稅，征收增值稅的服務不征收營業稅。( √
40.某酒店的物業管理部門將酒店的壹部分營業面積租出去開商場。酒店銷售商品，應繳納增值稅(X) 41。遞延所得稅負債肯定會影響當期所得稅費用(
x)
42.資產賬面價值與計稅基礎的暫時性差異主要是由於會計和稅務對資產賬面價值的差異。(十)
43.對於未確認為資產和負債的項目，根據稅法規定能夠確定計稅基礎的，計稅基礎與其賬面價值之間的差額應當是暫時性的。( √
44.資產的賬面價值大於其計稅基礎，導致可抵扣暫時性差異；負債的賬面價值低於其計稅基礎，導致應納稅暫時性差異。(十)
45.對於可抵扣暫時性差異，企業應當確認相關的遞延所得稅資產。√
46.在資產負債表日，如果未來很可能沒有足夠的應付稅款。
六
所得款項用於沖減遞延所得稅資產利息的，減記遞延所得稅資產的賬面價值，按照資產減值準備的規定，未來不再恢復其賬面價值。(十)
47.在個人所得稅中，“在中國居住滿壹年”是指在中國居住滿365天。(十)
48 .“工資、薪金所得”不包括勞務分紅(X)。
49.個人原繳存的住房公積金、醫療保險和基本養老保險，免征個人所得稅。√ 50.納稅人在享受減稅或免稅的同時，不願意進行納稅申報。(十)
51.納稅人、扣繳義務人有權要求稅務機關為其信息保密√。
52.控告和檢舉權是憲法賦予公民的壹項基本權利。(√ 53.納稅人、扣繳義務人有權陳述稅務機關的決定，但無權進行申辯。(十)
54.稅務行政賠償的請求人包括受損害的納稅人和其他稅務當事人。(十)
55.稅務機關對具體行政行為不服的，應當向上壹級稅務機關申請行政復議。( √
56.復議機關應當自受理之日起30日內作出行政復議決定。(十)
1.稅法的要素中，(壹個'應稅對象'是用來區分不同稅種的。2、稅收是(壹、強制征收)。
3.稅收法律關系中的權利客體是指(c)稅收客體。4、下列壹輪銷售行為中，應征收增值稅的是(D、零售店出售家具並實行有償送貨上門。
5.壹個汽車城可以單獨算銷售額和營業額，這個月汽車銷售賺了50萬，駕駛培訓賺了3萬。這個汽車城本月的應稅銷售額為50萬元。
6.下列銷售行為中，應征收營業稅(壹)酒店提供住宿服務，有償提供壹次性牙刷。
7.銷量作為計稅依據(C，汽油)。
8.現行消費稅的計稅依據是(a)包括消費稅但不包括增值稅的銷售額。
9.現金折扣銷售的正確會計處理是(d)既不沖減銷售收入，也不沖減銷項稅額。
10，進口貨物增值稅計稅價值的構成是(D，海關價值+關稅+消費稅。
11.我國2006年頒布的《企業會計準則》規定，企業所得稅的會計處理方法為資產負債表債務法。
12、以下不得在所得稅前扣除(D、違反環境法規的罰款。
13.某企業會計利潤為10萬元，其中包括債務利息收入20萬元。扣除固定資產減值準備10萬元、額外折扣15萬元、贊助支出3萬元後，企業應納稅所得額為(108。
) 65,438+04.企業持有的無形資產賬面余額為800萬元，企業將該無形資產攤銷200萬元。期末，該無形資產的可收回金額為580萬元，因此賬面價值為(b，580萬元)。
15.幾個單位* * *共用壹塊土地使用權的，每個單位按照(a)實際使用的土地面積占總面積的比例納稅。
16.印花稅應納稅憑證應於(d)日在帳簿設定或收到時粘貼。17.下列直接享受房產稅優惠政策的項目是(c)企業開辦的醫院。
18，某知名主持人受邀支持某公司大型慶典晚會，當晚賺了2萬。那麽當晚主持人個人所得稅的應納稅所得額為(C，16000元)。
19.下列個人收入中，應征收個人所得稅的是(d)。
20.甲公司某月繳納增值稅5萬元，營業稅2500元，城建稅稅率7%，該企業當月應繳納的城建稅為(B，3675元)。
1.從事生產、經營的納稅人，稅務登記內容發生變化的，應當自工商行政管理部門變更之日起3日內，持有關證件向稅務機關申報變更。C.30
2.下列哪些涉稅事項不需要攜帶稅務登記證？(壹)繳納稅款
3.宏達化工廠因嚴重汙染環境被工商行政管理部門吊銷營業執照的，應在營業執照被吊銷之日起(B.15)日內，向主管稅務機關申報辦理註銷稅務登記。
4.增值稅壹般納稅人的企業機構設在A地，其分支機構設在B地的，應當向(其各自機構所在地的c地)主管稅務機關申請辦理壹般納稅人登記。
5.納稅人遺失稅務登記證，應在(B.15)日內向稅務機關補交，並登報聲明作廢。
6.從事生產經營的納稅人，應當自領取營業執照或者承擔納稅義務之日起(B.15)日內，按照國家規定，
7.當納稅人、扣繳義務人的會計處理方法與稅款計算繳納方法存在沖突和矛盾時，應按(c)稅收法規計算征收稅款。
8.從事生產經營的納稅人應當自領取之日起()日內(D稅務登記證，15)將其財務會計制度向主管稅務機關備案。
9.梅捷日化銷售貨物開具的增值稅專用發票屬於(a .原始收據
證書)。
10.企業銷售壹批商品收到商業匯票時，應填制(d .轉賬憑證)
11.以下為專業發票(國有郵電企業乙類電報收據)。
12.領購下列行業發票(C類加工修理發票)應向國家稅務總局辦理領購手續。
13.增值稅納稅人使用的發票由(各級國家稅務局)管理，如增值稅專用發票。
14.關於發票的開具和使用，下列說法不正確的是(c)。
15.特殊情況下，付款方可以向收款方開具發票。下列情況屬於這種情況:(A)食用油廠從農業生產者手中收購花生。16.下列發票不是專業發票(
a某客運公司洗票)。
17.廣通公司於2008年6月6日通過郵件編制了財務報表和納稅申報表。由於7月7日和8日的周末重合，公司在6月9日寄出納稅申報表，稅務機關在6月11日進行納稅申報，那麽公司的納稅申報日期應為(
c 6月9日)。
18.稅務機關收到延期申請審批表後，納稅人提交的材料齊全、符合法定要求的，應當自受理申請之日起(b.3)個工作日內予以批準。
19.延期申報審批周期壹般不超過1個月，最長不超過(B 3)個月。
20.納稅申報的第壹個要求是(b)。a .及時性原則b .真實性原則c .納稅申報表無刪節原則d .謹慎性原則
21.納稅人可以申報延期納稅，但最長期限不得超過(c 3)個月。
22.納稅人未按規定期限繳納稅款，扣繳義務人或者代理人未按規定期限繳納稅款的，除按照稅務機關確定的期限繳納或者解繳稅款外，應當按日計算繳納滯納金(
B B，0.5‰)滯納金。
23.下列項目的進項稅可以從銷項稅(即用於生產免稅產品的原材料)中扣除。
24.防偽稅控專用發票的進項稅額抵扣時限為(專用發票自開具之日起90日內認證時)
25.下列業務免征增值稅:(壹)農業生產者銷售自產農產品。
26.如果某汽車貿易公司從上海大眾汽車生產有限公司購買汽車，並銷售給柯彤科技公司，則消費稅的納稅人應為(b上海大眾汽車生產有限公司)。
27.以下不屬於消費稅應稅項目(高端相機)。28.煙絲的稅率是。a .比例稅率
29.某手表廠贈送價值2萬元的手表給客戶，應納稅(bb。轉讓)。
30.進口應稅消費品的企業，應當自海關填發稅款繳款書的次日起(B7)日內繳納稅款。
31.下列各項中，營業稅計算依據為(C舞廳收取的收入)。
32.下列經營者中，為營業稅納稅人的是(b)轉讓土地使用權的單位。
33.下列經營活動應繳納營業稅(甲銀行收取罰息)。
34.某運輸企業月營業收入654.38+0萬元，合計運輸業務支出80萬元。該公司應繳納的營業稅為(60萬元)。
35.2007年6月365438+2月0日，甲公司在“預計負債-產品質量保證費用”科目貸方余額50萬元，2008年實際發生產品質量保證費用40萬元，2008年6月365438+2月0日應計產品質量保證費用50元。
元，該負債在2008年6月65438+2月31的計稅基礎為(A 0)。36.2008年6月5438+2月31日，大海公司預收客戶款1萬元，7。
根據稅法規定，預付款計入2008年的應納稅所得額。2008年6月5438+2月31日，該筆預付款的計稅依據為(B 0)萬元。
37.某公司固定資產2007年6月5438+2月31日賬面價值為65438+萬元，重估公允價值為20萬元。會計和稅法規定折舊采用直線法計提，剩余使用年限為5年，凈殘值為0。會計根據重估的公允價值計提折舊，而稅法根據賬面價值計提折舊。那麽2月310，10的應納稅暫時性差異余額為(
D 4)萬元。
38.某企業采用年數總和法計提折舊，稅法規定折舊采用平均年數法。2008年稅前利潤365，438+萬元，平均年限法折舊90萬元，年數總和法折舊654，380+0.8萬元，所得稅稅率25%。2008年應繳納的所得稅為(
100=(310+90)×25%)。39.扣繳義務人按月扣繳的稅款，應於次月(B 7)內上繳國庫。
40.壹個人取得勞務報酬5萬元，應繳納個人所得稅(c . 1.2萬元)。
41.個體工商戶和企業分得的利潤，由個人按(二)項利息、股息、紅利收取。
42.下列各項中，不構成工資、薪金所得的項是(C獨生子女補助金)。
43.下列不屬於納稅人義務的是(b)申請復議。
44.我國稅法明確規定，納稅人的義務包括(二)依法辦理稅務登記。
45.下列各項中，屬於納稅人權利的是(c)申請減免稅。
46.納稅人因特殊困難不能按期繳納稅款的，經稅務機關批準，可以延期繳納稅款，但最高不得超過(B 6)。
5)日內審核決定是否受理。
48.復議機關應當自受理申請之日起(C60)內作出行政復議決定。
49.納稅人對稅務機關作出的減稅、免稅、退稅等稅收征收行為(壹)不服的，必須進行行政復議。
八
1，(稅制)是國家或政府通過立法程序頒布實施的各種稅種的法律制度和稅收征收管理制度的總稱。
2.稅法規定必須征稅的客觀對象是區分不同稅種的主要標準。
3、下列石油產品中，哪些應征收資源稅(天然原油)
4.納稅人生產自用產品(用於連續生產應稅消費品)不繳納消費稅。
5.(免費)是稅收的核心。6、現行流轉稅(柴油)屬於從量稅。
7.目前我國采用的增值稅類型屬於(生產型增值稅)。8.對特定應稅消費品征收的流轉稅是(消費稅)。
9.根據稅法規定，權利執照等營業賬冊要貼花(5元)。
10.可以開具增值稅專用發票。生產者向批發商銷售應稅商品1，房產稅按年征收，分期繳納。
2.根據個人所得稅法，在中國境內兩個或者兩個以上地方取得的工資、薪金所得的納稅地點選擇，是納稅人可以選擇並固定在壹個地方稅務機關申報納稅)。
3.納稅人生產自用產品(用於連續生產應稅消費品)不繳納消費稅。
4.征收個人所得稅時，允許稅前扣除部分費用。
5、下列稅種中屬於直接稅的是(財產稅)。
6.張三從5438年6月到2005年10月，自己租房子住了3年。此人每月租金收入3300元，年租金收入39600元。此人每年應繳納的個人所得稅(6000元)。
7.幾個稅率同時適用於壹個應稅對象的稅率形式是(超額累進稅率)。
8.征收企業所得稅時，超過規定標準的招待費計入應納稅所得額。
9.壹般納稅人銷售貨物(圖書)，稅率為13%。10.負有代扣代繳義務的單位或者個人為(扣繳義務人)。
1.劃分消費稅、增值稅、所得稅的依據是(各稅種的征稅對象)。
2、反映征稅對象的具體內容，明確征稅的具體範圍(稅目3、營業稅采用的稅率為(行業差異比例稅率4、征收教育費附加的目的為(發展地方教育)
5、我國現行稅制有三種納稅期限形式，下列不在其中(按生產周期)
6、在相同的名義稅率條件下，總累與超累相比(總累負擔權重7、接近累進級距的臨界點(總累負擔不合理
8.為了減輕大型低利潤國有企業的稅負，宜采取(按利潤分類)征稅。
9.土地使用稅和車船使用稅的定額稅率分別為(地區差異定額稅率和分類分項定額稅率)
10.與流轉稅相比，所得稅屬於(直接稅，不能轉嫁。
1.《海關法》規定，進出口貨物的完稅價格由海關以貨物的(成交價格)為基礎確定。2.國家稅收靠的是(政治權利)。
3.對在中國境內銷售應稅勞務、轉讓無形資產或不動產的個人和單位征收的稅是(營業稅)。
4.以下產品不征收消費稅(高檔皮鞋)。
5.對於增值稅壹般納稅人，購進貨物可以作為進項稅額抵扣。
6.實行契稅(幅度比例稅率)。
7.根據消費稅制度的規定，委托加工的應稅消費品的納稅人和扣繳義務人分別為:(委托方、受托方)。
8.(契稅)是對所有權發生變化的不動產征收的壹種財產稅。
9.消費稅納稅人銷售應稅消費品，采取分期付款結算方式的，納稅義務發生時間為(銷售合同約定付款日期的當天)。
10，本期流轉稅(汽油)屬於數量。
1.某作家2005年3月出版其選集獲得稿酬10000元，2006年10月印刷其選集獲得稿酬1000元。作者的個人所得稅是(
d，1232元
2.對在中國境內銷售應稅勞務、轉讓無形資產或不動產的個人和單位征收的稅種是(c)營業稅。
3.(二)企業發生的貸款利息，允許在計算應納稅所得額時扣除。
b、貸款用於購買原材料且利息不高於壹般商業貸款利率。
4.(藥品)不屬於稅法規定的免征增值稅的項目。5.(b)可以免除個人所得稅。
B.個人因舉報和查處各種違法犯罪行為獲得的獎金。以租賃方式進境的貨物，應當以海關確定的該貨物(租金)作為完稅價格。
7、與邊境相比，通關(不壹定)
8.當貨物以直接征收方式銷售時，增值稅負債發生的時間是(c)。
c、收到銷售金額或取得銷售金額憑證的當天。
9、個體工商戶和個人獨資、合夥企業投資者取得的生產、經營所得應納的所得稅，在預繳時，納稅人每月終了後(b)。b、每月結束後7天內
10，增值稅壹般納稅人，用於(b)的外購貨物可以作為進項稅額抵扣。
b、該企業生產的產品為1，營業稅起征點範圍為(c)
c、按期納稅的起點是月營業額200~800元。
2.稿酬所得，適用20%的比例稅率，根據應納稅額減征B和30%)。
3.車船使用稅的納稅地點是b .納稅人所在地)。
4.企業所得稅規定，納稅人有下列情形之壹的納稅年度，不論盈利還是虧損，都應當向主管稅務機關報送所得稅申報表(C) C。
5、下列產品不適用13%增值稅稅率的是(電腦)。
6.職工工資薪金繳納個人所得稅的時間為(次月7日內)。
7.(b)可以免除個人所得稅。
b、個人舉報、查處各類違法犯罪行為及獎金。
8、在相同的名義稅率條件下，總累與超累相比(總累負擔)