借:庫存現金3600
貸:其他應付款3600。
收取租金560元，其中增值稅560/1.17 * 0.17 = 81.37元，租金收入560/1.17 = 478.63元。
沒收包裝押金需要確認收入= 120×2/1.17 = 205.13。
需要增值稅= 120×2/1.17×0.17 = 34.87才能沒收包裹押金。
所以總收益=478.63+205.13=683.76。
應交增值稅= 81.37+34.87 = 116.24
可退押金=3600-120×2-560=2800。
借:其他應付款3600。
貸款:主營業務收入683.76。
應交稅費-增值稅(銷項)116.24
手頭現金2800
同時，妳需要結轉成本。