壹、如何區分建築業稅率1？區分增值稅稅率和征收率。
建築業涉及的增值稅稅率可分為稅率和征收率。
(1)建築業稅率:壹般納稅人采用壹般稅則時使用的增值稅稅率為稅率。
建築勞務，適用於壹般納稅人的稅率為9%。
(2)建築業征收率:采用簡易計稅時，適用的增值稅稅率為征收率。
例如，如果建築服務由小規模納稅人提供，則3%的征收率可能適用。
或者雖然是建築勞務壹般納稅人，但按規定可以適用簡易征收，那麽也采用3%的征收率。
2.區分具體業務
不同的業務涉及不同的稅率。在實踐中，納稅人應該區分不同的企業。
提供建築勞務時，除了建築業的稅率外，還可能涉及購買貨物或有形動產勞務，或其他輔助性服務，此時就需要明確相關稅率。
(1)銷售貨物或者提供應稅勞務對應的稅率為13%。比如，建築勞務可能涉及購買原材料或者提供加工、修理修配勞務，該稅率適用於有形動產租賃服務。
(2)現代服務業稅率為6%。比如我們需要提供工程設計或者工程勘察勘探服務，或者我們需要提供工程造價驗證服務，那麽這些都屬於現代服務業的範疇，適用6%的稅率。
了解特殊情況
施工服務中可能會涉及壹些特殊情況。
(1)壹般納稅人采用簡易征收。
建築業壹般納稅人在特定情況下可以適用簡易征收。例如承包商提供的施工服務、甲方為項目提供的施工服務等。納稅人應根據自身情況判斷征收率是否適用。同時也要註意，選擇簡易征收後，壹般納稅人的進項不能再抵扣。且原則上36個月內不得變更。企業需要根據自身情況計算稅款後再做選擇。
(2)預付稅款
涉及到異地施工勞務，需要提前納稅的，可以采用2%/3%的征收率。
二、建築勞務復雜稅率在實踐中引發的問題，因為建築行業的稅率很復雜，如果不清楚，會引發壹些問題。
1.稅率沒有明確規定。
壹般納稅人采用壹般計稅方法時，適用9%的稅率。此時，如果選擇的都是小規模的供應商，獲得3%稅率的發票會減少相應的投入。
2.特殊情況不區分
對符合條件的壹般納稅人可采取簡易征收。比如壹般納稅人在銷售機器設備的同時提供安裝服務，安裝服務可以按照甲方提供的項目適用3%的簡易征收率..在不區分特殊情況的情況下，可能不會選擇簡單收集。
三、結合企業實際的應對策略1。了解基本稅率，結合企業情況。
先了解基本稅率和征收率，再結合企業實際情況，看看企業涉及哪些稅率，13%，9%還是6%。
2.根據實際情況計算稅金。
企業需要根據實際的上下遊情況來計算自己的稅率，看看是否有進壹步優化的空間。
3.看企業有沒有適用的優惠政策。
如果企業沒有復雜的組織結構，那麽我們可以看看企業是否可以應用簡單的集合來解決投入的問題。
壹般來說，建築行業涉及的增值稅稅率比較復雜，需要了解基本稅率，然後根據企業的實際情況進行計算，看是否有提升的空間，包括申請簡易征收等方法，優化企業的稅負。
事實上，區分建設項目的增值稅稅率並不困難。關鍵在於如何根據自身條件利用好這些政策，從而更大力度地降低稅負。
我先說說妳題目中的3%、6%、9%、13%四個稅率，以及稅率如何適用。
3%稅率嚴格來說，這個3%不能叫稅率，應該叫征收率，因為增值稅的基本稅率沒有這個檔。
大家都知道，這個小規模納稅人可以適用3%的征收率，這不是老周回答的重點。下面重點講壹下普通納稅人對這個3%征收率的適用。
1.建安建設承包工程可適用3%的簡易征收率。
什麽是清潔劑？所謂包工頭，就是我們常說的包工頭不包括材料，也就是我只為這個工程提供勞動力，水泥、鋼筋、腳手架等施工現場需要的材料全部由甲方提供..
妳想想，我們只提供勞務，不買任何材料，也就是根本沒有進項發票。如果對承包工程取得的收入按9%的壹般稅率征收，會導致施工企業不抵扣進項，應交增值稅很高，導致額外稅費支出過多，間接增加企業稅負。
2.營改增前的老項目可適用3%的征收率。
什麽是老項目？施工許可證開工日期在2016年4月30日之前，或者施工合同註明的開工日期在2016年4月30日之前的，可以認定為老項目，適用3%的征收率。
當然，隨著時間的推移，符合這個條件的建安建設項目越來越少。
6%稅率建安建設涉及這個稅率的地方很少，主要集中在圖紙、咨詢策劃等方面。比如，6%的稅率適用於建安企業為建築商提供的建築技術咨詢服務，但涉及金額應該不會很大。我們來看看6%增值稅的稅目。
9%稅率這是目前建設項目的主要增值稅。目前大部分城市的房地產開發項目施工企業都是按這個稅率征稅的。
為什麽？
第壹，壹般納稅人的標準是銷售額超過500萬元，這個建築工程隨便壹個項目就超過500萬元，所以大部分建築企業都是壹般納稅人。
二是建築工程承包人不多。據老周觀察，至少這裏的房地產開發基本都是施工方承包的。
所以，其實在業務中，適用這個稅率的建設項目是最多的。
13%稅率眾所周知，從2019年4月1日起，增值稅稅率實際上只有三個級別，分別為13%、9%、6%，對應不同的增值稅項目。這個13%的稅率本來是適用於65438+的。
正常情況下，這個稅率涉及的建築工程並不多，但如果這個建安企業在提供工程建設服務的同時銷售建安材料，確實可以適用這個稅率。
綜合來看，老周私下認為，在壹些小城市，施工企業選擇清潔工人的方式簡單計稅更有利，因為施工企業很難取得沙子、鵝卵石等費用的進項發票，按照壹般的稅收計稅也不可行。如果是大城市，可能管理規範，有可能取得有限的進項發票，可以選擇壹般稅務。
當然這些東西在簽合同前要和業主(甲方)溝通好，以免被稅務局抓到把柄。
這個問題的答案如下:
1.施工企業為小規模納稅人的，實行簡易增值稅計算，簡易征收率為3%。
2.施工企業為增值稅壹般納稅人的，應稅項目為增值稅簡易應稅項目的，實行增值稅簡易計稅，簡易稅率為3%。目前，建築業企業增值稅的簡易計算主要包括以下幾種情況:
壹是壹般納稅人可以選擇對承包人提供的建築勞務適用簡易計稅方法；
二是壹般納稅人可以選擇對甲供項目提供的建築勞務適用簡易計稅方法；
三是壹般納稅人可以選擇對舊建築項目提供的建築勞務適用簡易計稅方法；
四是壹般納稅人在銷售自有機器設備的同時，應核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可按照甲方提供的項目簡易計稅方法征稅..
第五，壹般納稅人在銷售外購機器設備的同時提供安裝服務。如果機器設備的銷售和安裝服務已經按照兼營的有關規定分別核算，安裝服務可以根據甲方提供的項目適用簡易計稅方法納稅..
六是建設工程總承包單位為建築物的基礎和主體結構提供工程服務，施工單位自行采購全部或部分鋼材、混凝土、砌體材料和預制構件。特別註意這種情況，只能用簡易計稅方法計算，不能選擇。
3.目前建築業企業增值稅壹般稅目適用增值稅稅率由11%降為9%，不存在6%和13%的建築業項目。
4.目前建築企業可能存在6%和13%增值稅稅率的進項稅增值稅發票，比如購買應稅服務可能涉及6%增值稅發票，比如購買設備可能涉及13%增值稅發票。
3%、9%和13%的施工企業涉及較多，6%很少遇到。1，涉及9%的案件。
建築業企業壹般納稅人提供建築勞務，增值稅稅率為9%。這是壹個通用條款，適用於1，2016年5月之後開工的項目，以及1，2016年5月之前開工的壹般稅目，甲方和承包商提供的項目除外。
因此，大多數情況下，施工企業需要為甲方開具稅率為9%的增值稅專用發票..
2、涉及3%的情況。
(1).建築業企業為簡易計稅的項目提供建築勞務，或者為甲方和承包商提供的項目提供建築勞務，建築業企業小規模納稅人提供建築勞務。增值稅征收率為3%。
註意:這裏說的是征收率，不是增值稅率。簡單征稅的項目不允許抵扣進項稅額。
例如，施工企業為承包人的工程提供施工勞務，本月應確認銷售收入1.03萬元(含稅)，則本月應納增值稅= 1.03/(1.3%)* 3% = 3(萬元)。
(2)建築企業向小規模納稅人采購商品混凝土和建築材料時，稅務機關可以開具稅率為3%的增值稅專用發票。這是在采購過程中，涉及到收款率最多3%的情況。
3，涉及13%。
施工企業從壹般納稅人購進鋼材等工程材料，租賃工程機械，可以取得稅率為13%的增值稅專用發票。
4.作為建築企業，6%的增值稅稅率很少涉及，主要是工程咨詢。
5.壹般征稅的建設項目，從銷項稅額中扣除進項稅額，計算應納增值稅。因此，作為施工企業，在采購工程材料時，應盡可能選擇壹般納稅人作為供應商，並盡可能取得稅率為13%的增值稅專用發票。
不請自來。
妳什麽意思？建築工程？怎麽區分？建設項目涉及的稅率(征收率)有哪些？
不知道怎麽理解“建築工程”？我覺得應該是建築工程，也就是增值稅所說的“建築勞務”。提供建築勞務涉及的增值稅稅率和征收率分別為9%和3%，還有2%的預征率。其中，9%為采用壹般計稅方法征收適用稅率的壹般納稅人；3%是適用於小規模納稅人和壹般納稅人采用簡易計稅方法的征收率；2%為壹般納稅人異地提供建築勞務適用的扣繳稅率。
通過簡單介紹，對建築勞務的相關稅率(征收率和預征收率)有了初步了解，不想區分什麽稅率是3%、6%、9%、13%。
如果題目的稅率壹般與“建築工程”有關，就只能這樣考慮了。比如6%的稅率，可能還會涉及到建築施工。當然，這不是適用於銷售業務而是適用於購買業務的稅率。對於壹般建設項目，可能需要設計、測繪、工程勘察和勘探，這些服務對應的稅率為6%。
對於13%，壹般是銷售貨物和提供勞務適用的稅率。如果要和“建設項目”聯系，說明在建設過程中已經購買和收集了相關的材料、物資和服務。
大概就是這樣。其實如題，我們可以從兩個方面來把握:壹是了解建築勞務所涉及的稅率，二是了解所有的稅率以及某壹稅率涉及哪些項目，這樣就容易多了。
建築行業確實有很多稅級，這也說明建築行業確實比較復雜，涉及面比較廣，所以有這麽多稅率。具體來說，我們經常遇到的稅率主要是這樣的:
1.3%的稅率主要有兩種，3%用於簡單征收項目，如包工頭、承包人、小規模納稅人，均適用3%的稅率；另外，當地主要材料也是3%，比如商品混凝土等等。
2.6%主要為服務類企業，如工程保險、監理、造價咨詢服務、科學研究等。，都采用這個稅率。
現采用3.9%，主要是壹般項目稅率。
4.13%。這主要是購買建材的稅，比如鋼材之類的，13%。
這四個稅率是工程行業經常遇到的，可見工程行業是復雜的，系統的，涉及的稅率這麽多。工程行業是否涉及其他稅率？歡迎討論。。。
營改增過程中變化最大的是建築業。原來的營業稅稅率只有3%，現在3%的征收率和6%、9%、13%的基本稅率都有涉及，要準確區分！
以下是對建築行業可能涉及的稅率的說明。請耐心看完！
壹、3%的征收率
1，小規模納稅人
建築業小規模納稅人在營改增後提供施工服務，適用3%的征收率計算繳納增值稅。比如收入654.38+0.03萬元，營改增前營業稅應該是654.38+003 * 3% = 3.09萬元，營改增後增值稅應該是654.38+003/654.38+0.03 * 3% = 3萬元。
2.壹般納稅人
(1)營改增後，建築業壹般納稅人以清算承包商形式，為甲方提供的工程，為老建築工程提供的施工勞務；舊建築工程是指:①建築施工許可證註明的合同開工日期在2065438+2006年4月30日前的建築工程；(2)未取得建築工程施工許可證，建設工程合同中註明開工日期在2065438+2006年4月30日前的建設工程；(3)建築工程施工許可證未註明合同開工日期，但建築工程合同中註明的開工日期為2016年4月30日之前。
(二)營改增後，建築業壹般納稅人銷售自用砂、土、石或者其他礦物連續生產的磚、瓦、石灰(不含粘土實心磚、瓦)，適用3%的征收率簡易征稅；
(3)營改增後，建築業壹般納稅人對自產商品混凝土銷售適用3%的簡易稅率；
(4)營改增後，建築業壹般納稅人在銷售活動板房、機械設備、鋼結構等自產貨物的同時，應提供建築安裝服務。，並應分別核算貨物銷售和建築勞務，分別適用3%的不同稅率或征收率；
⑤建設工程總承包單位為建築物的基礎和主體結構提供工程服務，施工單位自行采購全部或者部分鋼材、混凝土、砌體材料、預制構件的，適用簡易計稅方法，稅率為3%；
第二，6%的基本稅率
建築行業涉及6%的情況不算太多。壹般是作為進項稅額抵扣，如支付的設計費、勘察費、工程監理費等，取得壹般納稅人開具的增值稅專用發票；
第三，9%的基本稅率
營改增後，建築業壹般納稅人提供工程、安裝、修理、裝修及其他施工勞務，稅率為9%。營改增後，建築業基本稅率兩次下調，從11%下調到10%，再從10%下調到現在的9%。簡單征稅只是營改增的過渡政策。我相信在未來，9。
四、基本稅率13%
營改增後，13%的稅率適用於購買貨物或租賃有形動產的建築業壹般納稅人，如:購買鋼材、邊角料，或租賃挖掘機、起重機等。；
動詞 （verb的縮寫）其他情況
今年受疫情影響，除湖北省外，小規模納稅人提供建築勞務減按3%稅率征收，增值稅減按1%稅率征收。當然，減免也可以免！
建築業有時涉及人力資源的外包。小規模納稅人適用3%的稅率。如果是普通納稅人，也可以選擇簡易計稅，但是稅率是5%。
這些情況都是我能想到的，可能不全面，但希望能幫到妳！
建設項目3%、6%、9%、13%的稅率都可能涉及。以下是對該應用程序的描述:
第壹，3%是簡單稅。
適用範圍:
1，舊項目
2016年4月30日前的老項目，這裏所說的老項目是指2016年4月30日前建築施工許可證註明合同開工日期的建設項目；未取得建築工程施工許可證的，建設工程合同中註明的開工日期為2006年4月30日之前。
目前這樣的老項目幾乎沒有了。
2、項目或承包商項目
稅法定義中，甲方提供的工程是指工程承包方采購全部或部分設備、材料、動力的建設工程。承包人是指施工方不采購建設工程所需的材料，或只采購輔助材料，收取人工費、管理費或其他費用的施工服務。
以上兩種情況，可以適用簡易計稅，按3%的稅率繳納增值稅；也可以按照壹般方法征稅，稅率為9%。
但是有壹種特殊情況，就是特定的供給，沒有選擇，唯壹的辦法就是簡單的征稅。
那麽這種具體承包商是什麽呢？是指總承包商為建築物的基礎和主體結構提供工程服務，施工單位自行采購全部或部分鋼材、混凝土、砌體材料和預制構件，適用簡易計稅方法。
不要迷惑。我用建築行業常用的術語解釋壹下，總承包商是乙方，施工單位是甲方和業主，適用簡易計稅的是乙方。
稅法可以在很多稅收方法中選擇，但是這種情況比較棘手。省內甲方總是欺負乙方，稅法不會讓甲方做主。
第二，6%是現代服務。
在建設項目中，如果是設計、勘察等項目，而且是壹般納稅人，按照現代服務業6%征稅。
如工程勘察、勘探服務，是指采礦和工程建設前後對地形、地質構造和地下資源進行實地調查的業務活動；
設計服務，包括工程設計、印刷和印刷等。
認證服務，證明建設項目的服務符合相關技術規範的強制性要求或者標準；
鑒證服務是指具有專業資質的單位受委托對相關事項進行鑒證工作，對工程造價鑒證、工程監理、房地產土地評估、建築施工圖審查等出具具有證明力的意見。
三、9%是壹般稅。
即對於所有建築勞務和壹般納稅人，除上述簡易計稅外，均按壹般計稅的9%繳納增值稅。
具體是指各類建築物、構築物及其附屬設施的建造、修繕和裝飾，線路、管道、設備和設施的安裝，以及其他工程作業。
包括工程服務、安裝服務、修繕服務、裝飾服務和其他建築服務。
四、13%是商品銷售。
稅法中的貨物是指壹切有形動產，包括銷售設備和在建工程中的銷售材料。
其實也有非常復雜的處理方式的選擇，比如出售設備，提供安裝，在稅法上屬於混合銷售。
又分為外購設備和自產設備。
先別暈，看看這張圖，
在圖中，這兩種情況是有區別的。如果是自產的機器設備，只能把設備價格和安裝價格分開，然後安裝部分可以簡單按3%征稅，也可以壹般按9%征稅。
如果是購買機器設備，選擇就多了。首先是設備和安裝的整體包裝。主營行業為設備銷售的，按13%繳納增值稅，主營行業為建築安裝的，按9%繳納增值稅。第二種是設備和安裝分離，貨物按照13%征收增值稅。對於安裝，您仍然可以選擇簡單稅3%或壹般稅9%。
對於工程承包商來說，壹般來說，開票時增值稅的輸出是9%，成本的輸入可能是3%、6%、9%、13%等稅率。
在簡單計稅，也就是合同結算模式下，開票時增值稅征收率為3%，分包費用可以根據發票進行差額計稅，但這類項目不使用進項專用票，所以所有費用開具發票即可。
建設項目增值稅稅率如何區分3%、6%、9%、13%？
增值稅在各種稅率的道路上越走越遠！很多財務人員壹直在吐槽，減稅降費是好事。是的，誰能降低增值稅率？上輩子真的沒努力過。這輩子當會計挺難過的。
具體到建設項目，四檔稅率劃分如下:
1.3%稅率:小規模納稅人的征收率和壹般納稅人采用的簡易計稅方法。
不僅建築業小規模納稅人采用3%的征收率，其他行業大部分小規模納稅人也采用3%的征收率。因此，這是壹個普遍規律。
但對於建築業壹般納稅人，在壹些特殊情況下，也可能采取3%的征收率。這些情況都是普通納稅人的簡單征收。最典型的簡單集合是:
1.以承包商形式提供的施工服務；
2.為甲方項目提供的施工服務；
3.為舊建築項目提供的建築服務；
4.建設工程總承包單位為建築物基礎和主體結構提供工程服務，施工單位自行采購全部或者部分鋼材、混凝土、砌體材料、預制構件的，適用簡易計稅方法；
2.6%稅率:提供的服務不是建築，而是現代服務和鑒證服務。
在提供建築服務時，往往會涉及壹些輔助服務。比如工程設計、工程勘察和勘探服務、工程監理等。，這些服務應該特別註意它們的類別。因為從2018 1起，納稅人開具發票時，會自動顯示並打印貨物和勞務的稅收分類代碼對應的簡稱在發票票面上。所以，要註意正確搭配。
比如工程設計是現代服務中的文化創意服務；開票時應為:*設計服務*工程設計，適用現代服務6%的稅率。再比如工程勘察和勘探服務，屬於現代服務業中的研發和技術服務；開票時應為:* R&D和技術服務*工程勘察和勘探；現代服務業適用6%的稅率。再比如，工程造價評估屬於現代服務業中的評估咨詢服務；開具發票時應該是:*認證咨詢服務*工程造價認證，這也是認證服務適用的6%稅率。所以區分服務類型，就可以知道適用9%還是6%的稅率。
3.9%稅率:建築業壹般納稅人的基本稅率。
2016年建築業加入“營改增”大軍，三年來稅率從11%變為9%。
對於建築業壹般納稅人，提供建築勞務壹般適用9%的稅率。建築勞務是指各類建築物、構築物及其附屬設施的建造、修繕和裝飾，線路、管道、設備和設施的安裝，以及其他工程作業。包括工程服務、安裝服務、修繕服務、裝飾服務和其他建築服務。所有簽訂合同的建築業納稅人都屬於這個範圍，壹般適用9%的稅率。
4.稅率13%:銷售貨物和提供應稅勞務。
目前13%的稅率壹般與銷售或者進口貨物、提供加工修理修配勞務、出租有形動產有關，是傳統的增值稅稅率。
建築工程，即增值稅所說的“建築勞務”，分別涉及9%和3%的增值稅稅率和征收率，還有2%的預征收率。其中，9%為采用壹般計稅方法征收適用稅率的壹般納稅人；3%是適用於小規模納稅人和壹般納稅人采用簡易計稅方法的征收率；2%為壹般納稅人異地提供建築勞務適用的扣繳稅率。
通過簡單介紹，對建築勞務的相關稅率(征收率和預征收率)有了初步了解，不想區分什麽稅率是3%、6%、9%、13%。
如果題目的稅率壹般與“建築工程”有關，就只能這樣考慮了。比如6%的稅率，可能還會涉及到建築施工。當然，這不是適用於銷售業務而是適用於購買業務的稅率。對於壹般建設項目，可能需要設計、測繪、工程勘察和勘探，這些服務對應的稅率為6%。
對於13%，壹般是銷售貨物和提供勞務適用的稅率。如果要和“建設項目”聯系，說明在建設過程中已經購買和收集了相關的材料、物資和服務。