營運資本=流動資產-流動負債
流動比率=流動資產/流動負債
速動比率=速動資產/流動負債速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+各種應收款項。
現金比率=(貨幣資金+交易性金融資產)/流動負債
資產負債率=負債/總資產*100%
產權比率=負債總額/所有者權益
權益乘數=總資產/股東權益
利息保障倍數=息稅前收益/所有利息支出息稅前收益=凈利潤+利潤表中的利息支出+所得稅。
所有利息支出包括資本化利息。
償付能力分析還需要關註可用的銀行貸款指標或授信額度、資產質量、或有事項和承諾、經營租賃等。