為了適應市場經濟的客觀要求，按照制度規範公司會計核算和財務條線，完善財務制度，保證會計資料的真實完整，結合經營特點和管理要求，第壹章:差旅費開支範圍和標準第二章:借款範圍和方法第三章:報銷單據的選擇和粘貼第四章:結賬和簽發支票的規定第五章:費用的核實第六章:處罰條款第壹章:差旅費開支範圍和標準差旅費開支範圍:公司員工出差期間的住宿費、差旅費(含飛機費)、夥食補助費、交通補助費、旅行機票預訂費、市區內的業務費。壹、交通工具選擇1.1各級員工乘坐飛機、旅遊、輪船的標準如下:項目崗位飛機、火車、輪船等長途交通由總經理據實報銷，公司員工據實報銷。註:(1)其他交通不包括出租車。特殊情況需要打車的，必須經過部門主任批準，否則不予報銷。(2)公司員工根據任務的重要性和時間要求，經總經理批準可以乘坐普通艙飛行。否則不予報銷。(3)公司員工因公出差必須乘坐超標交通工具時，必須事先得到事業部總監或平臺經理的批準，否則不予報銷。(4)出差盡量不要用公司的辦公用車。1.2.火車購買臥鋪的時間標準:從晚上18: 00到第二天早上6: 00，在火車上停留六個小時以上。50%撥款。2.住宿津貼和出差津貼2.1。住宿費、夥食補助費、當地交通費標準:單位:元地區直轄市、省會、沿海開放城市、縣級市、住宿補助、住宿補貼、總經理報銷、報銷、報銷、報銷、公司員工報銷180 80 100 50註:(1)沿海開放城市指大連、秦皇島、煙臺、青島、連雲港、寧波、南通、溫州、湛江、福州、長春、哈爾濱。(2)住宿費必須提供正規住宿發票，在標準限額內按發票金額報銷，發票金額高於標準的部分自理。2.2出差天數的計算:出發和返回兩天各按壹天計算。2.3本人因公到我家，並留在家中或為客戶及相關單位提供住宿，公司不再發放住宿補貼。在汽車或船上過夜的，不得報銷住宿費。2.4出差津貼包括出差餐費和交通費，外地出差人員的出租車費不另報銷。2.5經領導批準外出參加培訓學習的報銷標準:集中食宿的，憑培訓通知和組織部收據報銷，其他費用壹律不予報銷。培訓機構不安排住宿的，按出差標準報銷。三。其他3.1如果員工陪同公司總經理出差，其交通標準可參照陪同總經理的標準。費用已統壹如實報銷的，其他費用不予報銷。3.2、訂票費原則上每趟車不能超過20元，超出部分自行負擔，特殊情況，必須經上級批準後方可報銷。3.3.大連和哈爾濱的員工在所在地區工作時不享受出差津貼，往返沈陽按出差標準執行。3.4在設有辦公室的區域，商務旅客必須待在辦公室內。3.5差旅費報銷單中不允許出現餐費、交際費等賬單。如果此類費用發生在出差期間，則應按照通信費用報銷程序進行處理。出差人員報銷時壹定要實事求是，部門經理和財務經理必須簽字後才能報銷。第二章:借款範圍和方式2.1。借款類型:現金和支票。2.2.現金貸款範圍:差旅費、個人備用金及其他需要現金墊付的雜費。(招待不允許借錢)2.3。借用支票的範圍:固定資產、貨款在100元以上的產品、往來結算、其他。2.4.貸款辦理方式:2.4.1。要辦理貸款，妳要正確填寫貸款單。描述:貸款類型是現金或支票。借款部門、借款用途、借款金額、借款日期、借款人應填寫清楚，字跡要保持工整，不得塗改，並由部門主任簽字。2.4.2如果現金貸款超過2000元，您需要提前半個工作日與出納預約。2.5.借用原則:2.5.1。出差人員提前借的差旅費，必須先還清再借，即先還清上壹筆貸款，再提前借下壹筆貸款，不允許繼續借。2.5.2、可以支票結算不允許辦理現金貸款。2.5.3.因公出差借款的，出差回來後三天內(節假日順延)必須報銷差旅費，同時核銷原借款。2.5.4.預借的，在費用發生的次日或預計報銷期限內報銷。2.5.差旅費墊付金額:直轄市、省會及沿海開放城市250元/天；省轄市、縣級市200元/天。2.6.部門主管、分公司經理審批權限在1，000元/次以下，且在月度預算計劃內。2.7.出差人員要貸款，必須事先填寫壹份出差申請表，經部門主管批準後才能獲得財務貸款。財務部會在每月發工資前壹周向違約者發出催款通知。若拖欠款項未在發工資前兩個工作日報銷，財務部將按月從其工資中扣除(正常情況下不到期並經財務總監特別批準的除外)。第三章:報銷單的選擇和粘貼3.1，報銷單的類型、選擇和填寫標準。3.1.1.報銷單類型:費用報銷單、差旅費報銷單、費用憑證。3.1.2.報銷形式選擇:3.1.2.1。填寫費用報銷單進行費用報銷。3.1.2.2、支付貨款等費用，填寫費用憑證。3.1.2.3.出差外地填寫差旅費報銷單進行報銷。3.1.3.報銷單字跡應工整，不得塗改，報銷單金額欄中的文字和數字金額應與所附原始發票壹致。3.2.原始文檔的註釋。3.2.1.取得合法的原始發票:名稱必須填寫，並應與取得法人執照的公司名稱壹致。3.2.2、發票金額必須壹致，發票名稱和規格應與報銷單的用途壹致，發票上的印章必須清晰完整。3.2.3、原發票粘貼、票據粘貼必須用膠水(非膠棒)依次粘貼整齊，不得用訂書釘或回形針代替。粘貼後，票據大小不得超過報銷單，差旅費發票、招待費發票按金額大小順序排隊粘貼。3.3.獲取原始文件的形式。3.3.1.公司采購固定資產、低值易耗品、辦公文具時，取得的發票應附有明細清單。明細表還需要加蓋銷售單位的財務專用章或發票使用章。報銷時必須附有行政部資產管理員的收據，收據的數量和金額必須與明細清單壹致。3.4.交通費報銷單:報銷出租車車票，必須填寫交通費報銷單，日期、起點、終點、詳細原因都要寫清楚。出租車票壹個月內有效報銷。報銷單內容填寫不詳細的，不予報銷。3.4.1.因緊急情況需要打車到外省市的，必須填寫申請表並註明原因，經部門主任簽字後方可提交報銷。3.5.郵電費用報銷表:公司電話費由銀行代收，手機費現金支付。3.6.差旅費報銷應根據差旅費報銷單的內容詳細填寫:實際出發和到達時間、地點和出差任務。手續不全不予報銷。3.6.1.出差次數和費用要在申請預算範圍內。如有特殊情況超出預算，應特別提出意見，否則不予報銷。3.7.貨款報銷:采購人提供采購發票、倉庫簽收的驗收收據、領料審批表，經部門負責人、商務部負責人審核後，在會計部申請支付或報銷。3.8.關於支出憑證的使用。原則上報銷必須取得正規合法的原始發票。但由於業務的特殊性，如果無法取得正規發票，則填寫此單據，但應盡量減少，避免取得非正規發票。3.9、報銷時間的規定。3.9.1.財務報銷時間:每天9: 00-12: 00 3.9.2，每月1-5個工作日為財務報表時間。在此期間，將不予報銷。3.9.3.每月25日為當月財務結賬日。根據會計核算的及時性原則，以保證會計信息的及時性。為了方便決策，當月發生的費用要求當月報銷，跨月費用不予報銷。第四章:關於結算和簽發支票的規定。關於簽發支票的規定:4.1。所有簽發的支票必須填寫實際用途，並與支票借款人所列用途壹致。4.2.所有簽發的支票都必須填寫收款人姓名。4.3.遠期支票的簽發必須由總經理簽字確認。第五章:費用核實5.1，招待費支出標準(業務活動費用)。項目崗位招待費/月招待費/副總經理2500 2500部門總監、分公司總經理1000 300平臺經理500 200 5.1.1。哈爾濱分公司經理尚未到位的，哈爾濱平臺經理暫享受分公司總經理的招待待遇。工程項目特殊事件和用戶合同產生的業務活動費用與項目合同金額綁定，必須提供發票。前壹個項目的未付金額可以累計到下壹個項目。具體標準如下:硬件:項目合同金額1-50萬(含)1% 50萬以上0.8%軟件:項目合同金額1-20萬(含)3% 20萬(含)以上，渠道部門其他員工原則上不得報銷招聘費用。如有必要，他們應事先向總經理申請。5.2.手機費、通訊費:崗位手機費/月300各部門總監、分公司總理、平臺經理、業務經理、財務經理、人力資源經理、各部門業務員、客戶經理200店長150司機、人力資源人事專員、采購員100櫃員、會計、各部門業務助理505.2.6500。5.2.2.試用期員工(業務部門)報銷電話費100元/月。5.2.3.出差人員當月手機費超過最高限額的，補貼10元/天(試用期員工享受此待遇)。5.2.4報銷電話費時所附單據必須是本人電話號碼的發票原件。5.2.5.報銷日期:每月8、9、10天。5.3.辦公費:5.3.1。公共產品、紙張和辦公設備的消費。每個季度初，人力資源部會根據各部門的費用計劃，由專人進行采購、保管和發放。標準為10元/人/月，各部門不得隨意購買。特殊活動所支付的費用可提交申請計劃，經批準後，5.3.2、印刷費(名片、公司文具、信封、內部文件)及印章由人力資源部購買發放。5.4.會議費用:場地租賃、租車、鮮花租賃、客房等費用、會議期間餐費、會議辦公用品及雜物等。參加其他單位組織的會議費用。5.5.培訓費:為提高員工素質而支付的學費和開發費。根據公司計劃，由人力資源部統壹安排實施。分三年攤銷。5.6.運輸費:指為買賣商品而支付的運輸費用。該費用的發生應由商務部審核和報銷。5.7.廣告展業費:影視報紙、展業費、宣傳品制作印刷費。5.8.咨詢費:支付給中介服務機構的費用。(驗資費、審計費、稅務師)5.9。稅費:城建稅、教育費附加、企業所得稅等。5.10，房屋租賃費:已支付的房屋租金和倉庫租金5.11，折舊費:固定資產折舊費，采用平均年限法計算。第六章:違約金條款6.1。員工報銷時，原始發票和支出憑證與上述報銷單據要求不壹致的，財務部總監簽字後承擔連帶責任，並對不符合要求的票據金額進行罰款。如果員工不應該報銷，但部門壹直簽字，部門主管要承擔連帶責任，並處以與這張賬單相等的罰款。除此賬單不予報銷外，當事人將被處以與此賬單相同金額的罰款。6.2.如出現貸款違約、不還款情況，暫停個人出差借款權利。6.3.如果借款人貸完款後沒有在財務制度規定的時間內還款，財務部門會向其發出還款提醒。壹次通知不能核銷的，停發工資，報銷後補發。經兩次通知仍不能核銷貸款的，將酌情扣除當事人工資，不予補發。第七章:工作流7.1。貸款流程:正確填寫貸款單據——各事業部負責人審批——財務總監審批——出納付款7.2。報銷流程:填寫報銷單-各事業部負責人審批-財務總監審核-出納支付第八章:其他。
文件/885822