壹、財務部職責
1，認真貫徹國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2.建立健全公司各項財務管理制度，嚴格執行財務程序。
3.采取有效措施確保公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回籠，確保資金有效供給。
5、成本、費用的預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗，節約成本，提高經濟效益。
6.建立健全各種財務賬戶，編制財務報表，運用財務數據分析各種經濟活動，為公司領導決策提供有效依據。
7.負責公司材料倉庫和辦公用品倉庫的管理。
8.參與公司工程合同和采購合同的評審。
9、及時核算和繳納各種稅費。
10，參與項目部與施工隊的結算，參與采購部與材料供應商的結算。
11.收集整理會計檔案，確保檔案的完整、安全和有效。
12，加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門員工素質。
13.完成公司工作程序規定的其他任務和領導交辦的其他任務。
二、貸款及各種費用標準和審批制度
貸款審批和標準:
1，出差貸款:
出差人員應先去財務部領取壹式兩份的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地點、出差原因、出差天數、金額，經部門負責人簽字後報總經理審批；借條交會計留存，借款人歸還借款後，再還給他，作為清賬依據。上次出差回來超過5天未報銷的，不得再借。
2.日常費用借款:各部門辦理業務需要借款的，到財務部領取借款單，填寫資金性質(支票或現金)、部門、借款原因、借款金額、審批程序同1條。
3.購買固定資產借款:單價在65，438+0，000元以上，使用年限在1年以上的施工設備和加工設備，單價在2，000元以上的辦公設施為固定資產。需要填寫《固定資產購置單》和《固定資產付款單》，報總裁審批後，才能由相應部門辦理。購買固定資產必須開具正式發票。
4.備用金貸款:對具體部門或崗位實行備用金貸款，由各部門根據實際情況審批，報行長批準後實施。所有定額備用金貸款都在每年年底歸還和結算。
5.其他臨時借款:如業務費、招待費、流動資金等。，審批程序與1條相同。
6.借款出差人員應在返回公司後五天內向財務部報告，報告後的欠款應在三天內補齊。對於不辦理報銷手續，三天內不能補齊所欠項目的，財務部有權從當月工資中扣除。
7.所有貸款都要遵循賬不清不借的原則。
8.嚴禁個人借用。特殊情況下，要求由公司部門經理以上人員擔保，經總裁批準後方可借用。
三。日常費用報銷:
1.公司員工在日常開支中應該堅持節儉的原則。
2.日常開支時應盡量取得原始發票。如果無法獲得原始發票，另壹方應出具收據證明。
3.報銷時，經辦人必須在發票上簽字並簡述原因，經相應領導簽字後，交財務部報銷。
4.所有日常采購和購買都必須在倉庫辦理入庫手續。報銷時，發票附有倉庫管理員簽字的收據，經相應領導簽字後，交財務部報銷。
5.補充說明
報銷審批人出差的，審批人應在指定代理人處簽字，交財務部備案，指定代理人在此期間可以行使相應的審批權力；或者財務人員可以電話聯系審批人，先借款或報銷，等審批人回公司後再進行補充簽字。
財務基本工作規則
財務基礎工作標準是財務工作最基礎的部分，對財務部門的日常具體工作進行指導和說明。
壹.說明
賬單的報銷要求:
(1)外部取得的原始發票:完整、清晰，包括客戶名稱(陜西藝林實業有限公司)、服務項目、金額(大寫和小寫)、收款人印章、日期。
(2)公司制作的差旅費報銷單:此報銷單專門用於差旅費報銷，並附出差火車、輪船、飛機、住宿發票等票據，註明出差天數、出差津貼及報銷總額。票面不得塗改。
(3)公司自制的費用憑證:這種費用憑證有兩種用途。壹種是填寫這個單據，相關領導簽字後提交報銷。另壹種是在壹次報銷有很多票據的情況下，使用費用憑證匯總票據。這張優待券不允許塗改。
二、證書
1.憑證號:憑證應按時間順序與會計憑證統壹編號，編號需用打號機。
2.憑證編制人:由憑證執行人負責編制，編制完成後及時簽字蓋章，各項目現場由專職會計分工。
3.憑證填寫要求:要求用楷體書寫，字跡清晰，摘要欄要逐行詳細填寫，不得遺漏。各級科目都要統壹使用，不允許整張臉塗改。
4.憑證審核:交叉核對會計人員準備的憑證；最後，財務總監將進行最終審計。
憑證必須及時審核，防止因記賬不及時導致會計控制滯後。原則上所有憑證必須在編制後第二天審核，第三天過賬。
5.憑證的保管:憑證由壹名負責憑證整體情況的財務人員裝訂保管。
三。賬簿
1.因為會計電算化，所以大部分賬簿都是由計算機自動生成，定期打印。仍保留以下手工賬簿:總分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、應付賬款明細賬、工程建設明細賬、工程材料明細賬。
2.上述帳簿應由相應的負責人記錄。
3.上述賬簿的記錄應用楷體書寫清楚，按月匯總，按季累計。如有填寫錯誤，應使用劃線更正法或紅字，並加蓋經辦人印章。
第四，聲明
1.報表分為外部報表和內部報表。
2.對外報表是向主管部門報送的報表，主要包括資產負債表、損益表和其他報表。
3.內部報表是公司要求填寫和匯總的各種報表。內部報表包括:按部門分類的管理費用表、按地區和人員分類的營業費用表、按項目和供應商分類的采購付款表、按項目分類的項目管理費用表、按供應商和項目分類的應付賬款表、按項目和分包隊伍分類的預付賬款表。以上報表按月填報；工程造價分析表，是工程竣工時結合預算、結算、實際使用的統計報表。
4.上述報表由指定會計師編制。並建立相應的編制審核程序。
懲罰方法
有下列情形之壹的，給予財務人員警告，並扣除本人月工資1-3倍:
(壹)超出規定的範圍和限額使用現金或者在批準的庫存現金之外留存現金。
(二)以不符合財務會計制度規定的憑證代替銀行存款或者庫存現金的。
(三)挪用、借用他人資金(包括現金)或者未經批準支付款項的。
(四)利用賬戶為其他單位和個人套取現金。
(五)未經批準或者不按照批準的範圍和限額提取現金的。
(六)將表外資金留存或以財務人員個人儲蓄形式將公司資金存入銀行。
(七)違反本規定，應當受到處罰的。
補充規則
本規定由總經理辦公室負責解釋。
本規定自發布之日起施行。
擴展數據
建築企業會計科目使用說明
壹.概述
(1)為了統壹和規範建築業企業的會計核算，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務會計報告條例》、《企業會計制度》和國家有關法律法規，結合建築業企業的實際情況，制定《建築業企業會計核算辦法》(以下簡稱《辦法》)。
(2)中華人民共和國境內的建築業企業在執行企業會計制度的同時，應執行本辦法。
二、補充會計說明
(壹)會計科目的設置
1.《辦法》在《企業會計制度》的基礎上，增加了周轉材料、臨時設施、臨時設施攤銷、臨時設施清理、工程結算、工程施工、機械作業等科目。
2.根據《企業會計制度》，施工企業確認的工程合同收入和工程合同成本，分別通過“主營業務收入”和“主營業務成本”科目進行核算，核算內容由本辦法補充。工程建造合同的預計損失準備，在“存貨跌價準備”科目下增設“合同預計損失準備”明細科目核算。
3.施工企業可根據需要自行設置“自有資金”、“上級撥付資金”、“內部往來”等科目。
(2)輔助會計科目使用說明
1233周轉材料
壹、本科目核算施工企業庫存和在用的各種周轉材料的實際成本或計劃成本。
周轉材料是指施工企業在施工過程中能夠重復使用，並能基本保持原有形態，逐漸轉移其價值的材料，主要包括鋼模板、木模板、腳手架等周轉材料。
二、本科目應設置“庫存周轉材料”、“在用周轉材料”和“周轉材料攤銷”三個明細科目，並根據周轉材料的種類設置明細賬進行明細核算。
采用壹次性轉售方式的，可以不設置上述三個明細科目。
3.外購、自制、委托單位加工並驗收入庫的周轉材料，債務人以非現金資產形式清償債務取得的周轉材料，非貨幣性交易取得的周轉材料等。，以及庫存周轉材料，應參照“原材料”科目的有關規定進行核算。
四、建築企業對周轉材料應根據具體情況，采用壹次性轉銷、分期攤銷、分期攤銷或固定攤銷的方法。
(1)壹次性轉售法。壹般來說，應限於易腐、不良周轉材料，在領用時計入成本費用。
(2)攤銷法。根據周轉材料的預計使用壽命，分期攤銷成本和費用。
(3)攤銷法。根據周轉材料的預計使用次數分攤成本和費用。
(4)固定攤銷法。根據實際完成的實物工作量和預算定額規定的周轉材料消耗定額，計算確認本期攤余成本費用金額。
五、周轉材料的領用、攤銷和歸還，應按下列情況進行賬務處理:
(壹)采用壹次轉銷法的，在收回時，將其全部價值計入相關成本費用，借記“在建工程”等科目，貸記本科目。
(2)采用其他攤銷方法的，按其全部價值借記本科目(在用周轉材料)，貸記本科目(庫存周轉材料)；攤銷時，按攤銷額，借記“工程建設”等科目，貸記本科目(周轉材料攤銷)；出庫歸還時，按其全部價值，借記本科目(在庫周轉材料)，貸記本科目(在用周轉材料)。
六、周轉材料報廢，應在下列情況下進行賬務處理:
(1)采用壹次轉銷法的，將報廢周轉材料的殘值作為當月周轉材料營業額的減少，沖減相關成本費用，借記“原材料”等科目，貸記“工程施工”等科目。
(2)采用其他攤銷方法的，將增加的攤銷額借記“工程施工”等科目，貸記本科目(材料周攤銷)；以報廢周轉材料的殘值作為當月周轉材料攤銷額的減少，沖減相關成本費用，借記“原材料”等科目，貸記“工程施工”等相關科目。同時，將攤銷金額借記本科目(周轉材料攤銷)，貸記本科目(在用周轉材料)。
七、采用計劃成本核算的施工企業，每月月底，應將當月應分攤的周轉材料成本差異結轉，通過“材料成本差異”科目，記入有關成本、費用科目。
八、使用中的周轉材料，以及由使用部門退回倉庫的周轉材料，應加強實物管理，並登記在備查簿上。
九、本科目期末借方余額，反映施工企業在庫周轉材料的實際成本或計劃成本，以及在用周轉材料的攤余價值。
參考資料:
中華人民共和國財政部令第81號-基本建設財務規則