財務關系:指企業在組織財務活動過程中與相關方之間的經濟利益關系。財務管理目標:又稱財務管理目標，是指企業在財務活動中應達到的根本目的。
股東財富最大化是指在考慮資金時間價值和風險價值的基礎上，通過理性管理和最優決策，實現股東財富最大化。
企業價值最大化:通過充分發揮財務管理的功能，促進企業長期穩定發展，不斷提高盈利能力，實現企業總價值最大化。
成本收益原則:要求在財務管理過程中，必須對各種經濟活動的費用和收入進行分析比較，並以此作為財務決策和收支決策的基本標準。
財務管理環境:又稱財務管理環境，是指對企業財務活動和財務決策產生影響的外部條件，包括廣義的內部條件。
經濟周期:在市場經濟條件下，經濟發展呈現出壹種循環，即經濟周期。
財務預測:以企業財務活動的歷史數據為基礎，結合企業的實際情況，對未來的財務活動及其成果進行科學的預測和計算。
財務決策:是根據財務預測的結果，用特殊的方法和手段對未來財務活動的計劃和措施進行比較，從中選擇最佳方案的過程。財務計劃:以貨幣形式綜合反映企業在壹定時期內資金運動和財務成果的形成與分配的計劃。它是組織和指導企業財務活動、處理財務關系的重要依據。它不僅可以將各項經營目標具體化、系統化，協調各項指標，綜合平衡各項生產經營計劃，還可以為檢查、考核、分析生產經營過程和結果提供依據。
財務控制:是指以計劃和定額為基礎，利用相關信息和措施實現財務目標的財務計算和審計。包括事前、事中、事後的控制。
財務分析:是根據有關信息，運用特定方法對企業財務活動的過程和結果進行分析和評價的技術方法。
資本的時間價值:是資本所有者根據放棄使用資本的時間長短而得到的報酬。現金流量:是用來描述資金流動的時間和方向，用數字和圖形把資金流動表示為時間的函數的壹種特殊方法。復利終值系數:(1+I) n稱為復利終值系數，記為FVIF(i，n)或(F/P，I，n)復利現值系數:(1+I)-n稱為復利現值系數，記為PVIF(i，n)。
貼現:已知終值的現值稱為貼現，貼現中使用的利率稱為貼現率或折現率。折扣是最終價值的倒數。
普通年金:普通年金又稱後付費年金，是指每期期末領取和支付相同金額的年金。
年金終值系數:[(1+I) n-1]/I稱為年金終值系數，記為FVIFA(i，n)，或(FA/A，I，n)年金現值系數:[1-(1)。
遞延年金:遞延年金是指第壹筆收付發生在第二期或之後的年金。
投資風險報酬:又稱投資風險價值、投資風險回報和風險溢價，是指投資者通過承擔風險而獲得的超過資金時間價值(平均報酬)的額外報酬。投資組合:指投資者的資金在多個項目中的組合。因為多種投資常用於證券投資，所以也叫投資組合。
必要收益率:指準確反映預期未來現金流風險的報酬。我們也可以稱之為人們願意投資(購買資產)必須賺取的最低收益率。
企業融資:企業作為融資的主體，根據經營活動、投資活動和資本結構調整的需要，通過壹定的金融市場和融資渠道，經濟有效地籌集和集中資本。股本:股本由投入資本(或股本)、資本公積、盈余公積和未分配利潤組成。債務資本:壹般是利用銀行信貸資本、非銀行金融機構資本、其他企業資本、民間資本、外資、港澳臺資本、長期借款、債券發行、融資租賃等方式獲得或形成的資本。
普通股:公司發行的股票，代表股東享有平等的權利和義務，沒有特殊限制，股息不固定。
股票:股份有限公司為籌集股本而發行的證券。它是股東擁有公司股份的憑證，代表股東在公司中的所有權。
優先股:公司發行的股票，在分配股息和公司剩余財產方面優先於普通股股東。
資金需求預測:是指根據公司未來的經營戰略和財務戰略，對公司未來壹定時期的資金需求進行推測和估計，以有效組織資源，提高資金使用效率。銷售百分比法:是根據資產負債表和利潤表中相關項目與銷售收入之間的依賴關系來預測短期資金需求的方法。
信用評級:表明債券的質量，反映債券投資的還本付息能力和風險。可轉換債券:又稱可轉換債券，是指公司發行的債券，規定債券持有人可以在壹定期限內根據約定的條件將其轉換為發行公司的普通股。
經營租賃:又稱經營租賃和服務租賃，是出租方向租賃企業提供租賃設備、設備維護和人員培訓的服務業務。
融資租賃:又稱資本租賃、融資租賃，是租賃公司根據被租賃企業的要求，通過融資購買設備，並在合同規定的較長期限內提供給被租賃企業使用的壹種信貸業務。它是現代租賃的主要形式。
商業信用:指商品交易中因延期付款或延期交貨而形成的借貸關系，是企業之間的直接信用關系。
短期融資券:又稱短期債券，是由大型工商企業或金融企業發行的短期無擔保本票，是籌集短期資金的壹種新方式。第四章資本結構決策
成本習慣:指成本與業務量的依賴關系。
邊際貢獻:指銷售收入與可變成本之間的差額。
杠桿效應:指固定費用(包括生產經營中的固定費用和財務中的固定費用)的存在，當業務量發生微小變化時，利潤會發生較大變化。
資本結構:廣義上:全部資本的構成，即自有資本與債務資本的比較關系；狹義:自有資本與長期債務資本的對比。
經營杠桿:用於反映銷售量(金額)與息稅前收益的關系，衡量銷售量(金額)變化對息稅前收益的影響。
資本成本:又稱資金成本，是指企業為籌集和使用資本所付出的代價。財務杠桿:主要反映息稅前收益與普通股每股收益的關系，用於衡量息稅前收益對普通股每股收益變化的影響。復合杠桿:經營杠桿和財務杠桿* * *共同作用，使得銷售量或銷售額的微小變化都會導致每股收益的較大變化。這種連鎖效應被稱為復合杠桿。
比較資本成本法:是計算不同資本結構或融資方案的加權平均資本成本，並以此為標準進行相互比較，進行資本結構決策的方法。
經營杠桿系數:又稱經營杠桿度，用於衡量經營杠桿的作用程度。財務杠桿程度:普通股每股收益變化率相當於息稅前收益變化率的倍數。綜合杠桿系數:指每股收益的變化率相當於產銷量(金額)變化率的倍數。第五章項目投資現金流量:是項目投資決策所依據的關鍵信息之壹，是指長期投資項目在計算期內由於資金循環已經發生或應當發生的現金註入和現金流出的金額。凈現金流量:指計算期內年度現金流入與流出的差額。
凈現值:指投資回收的現值(凈現金流量)與總投資的現值之間的差額。
盈利能力指數:是指投資方案未來凈現金流量的現值與原始投資的現值之比。內部收益率:可以用來折現投資方案的未來凈現金流量，使其現值恰好等於原始投資的現值。
有價證券:指記錄和表現壹定權利的各種法律文件。
證券市場:是股票、債券、投資基金券和其他有價證券發行和交易的場所。有效市場假說:在有效的資本市場中，壹個關註資本產品的投資者可以快速、完整、準確地獲得關於該資本產品的所有信息，然後資本產品的購買者可以根據這些信息清楚地判斷該資本產品的價值，從而以符合價值的價格購買該產品。
股票:股份有限公司發行的證明投資者身份和權利並據此獲得股息的憑證。債券:是壹種有價證券，是各種社會經濟主體為籌集資金，向債券投資者發行的債權債務憑證，承諾按壹定利率定期支付利息，到期還本。第七章營運資金管理
營運資本:指企業投入流動資產的資本。廣義:企業的流動資產總額；狹義:企業流動資產減去流動負債的余額。
現金:指可用於立即購買商品、支付各種費用或償還各種債務的支付手段。交易動機:指持有現金以滿足日常需求。
預防性動機:指持有現金以滿足緊急情況下對現金的需要。
投機動機:指企業為在證券價格大幅波動時從事投機活動並從中獲利而持有的現金。