試卷分為A、B、C、卷。不知道以下是否適合妳，供妳參考。1.選擇題(* * 10) 1。()直接定性描述風險發生的可能性及其對目標的影響。a .分析法b .比率分析法c .定性分析法d .定量分析法答案c 2.65438+()0999年修訂首次以法律的形式提出了建立健全內部控制的原則性要求。a .會計法b .註冊會計師法c .內部會計控制規範-基本規範d .答案A3。()是企業董事會、監事會、經理層和全體員工為實現控制目標而實施的過程。a .內部控制b .內部管理c .內部監督d .內部會計控制答案A4。下列關於內部控制制度評價的說法錯誤的是()。a .企業應當按照制定評價計劃、實施評價活動、編寫評價報告的程序開展內部控制評價。b .內部控制的有效性是指內部控制的建立和實施能夠為控制目標的實現提供合理的保證。c .內部控制缺陷壹般可分為設計缺陷和操作缺陷。d .企業對內部控制執行情況的評價僅包括對內部控制設計有效性的評價，不包括對運行有效性的評價回答。d .分析企業對內部控制執行情況的評價，包括對內部控制設計有效性和運行有效性的評價。5.該法案要求公司高級管理人員宣誓財務報告的真實性，並設定了提供虛假財務報告的刑事責任，規定銷毀審計檔案的最高刑罰為()年監禁，聯邦調查和破產案件中銷毀檔案的最高刑罰為()年監禁。a . 15；20b . 20；15c . 10；20d . 20；C6。美國公眾公司會計監督委員會由美國證券交易委員會監管，但它不是壹個政府機構。美國公眾公司會計監督委員會的每個成員都是全職的獨立服務人員。不得受雇於美國公眾公司會計監督委員會以外的任何組織或個人，不得從事任何商業活動，不得從會計師事務所獲得任何利益和好處。任期()年，每人最多連任兩屆。A.3B.5C.10D.12答案B 7。下列關於內部控制的說法錯誤的是()。a .內部控制的思想是風險導向控制。b .內部控制是壹個控制的過程，需要全體員工的參與，包括董事會、管理層和監事會，但不包括員工。c .內部控制是壹種管理，是對風險的管理。d .內部控制是合理的保證。b .內部控制分析是壹個控制過程，需要全體員工的參與，從董事會、管理層到監事會。8.貨幣資金內部控制環境是對企業貨幣資金內部控制的建立和實施有重大影響的因素的總稱。貨幣資金內部控制環境的決定性因素是()。a .管理決策者b .員工的職業道德c .員工的職業素質d .內審答案A9。SOX法案規定，如果公司因不當行為被要求重新編制會計報表，公司CEO和CFO應在()個月內償還從公司領取的所有獎金、紅利或其他紅利或股權報酬，以及買賣公司證券實現的收入。A.6B.12C.24D.48回答B10。內部控制的目標是()。a .絕對保證財務報表公允合法。b .合理保證財務報表公允合法。c .絕對保證企業合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、經營有效，促進企業發展。d .合理確保業務合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、運營有效。促進企業發展。選擇題(* * 10) 1。SOX法案第404章要求證券交易委員會發布相關規定，除投資公司外的所有企業必須在年報中包含()。a .管理層關於建立和維護適當的內部控制結構和財務報告程序的責任報告b .管理層在會計年度結束時對公司內部控制結構和財務報告程序有效性的評價c .管理層關於建立和維護適當的內部控制結構和財務報告程序的責任報告d .管理層對公司內部控制結構和財務報告有效性的評價回答 會計年度末的程序AB分析40th SOX法案第4章要求證券交易委員會發布相關規定，除投資公司外的所有企業必須在其年度報告中包括:(1)管理層建立和維護適當的內部控制結構和財務報告程序的責任報告； (2)管理層在財政年度結束時對公司內部控制結構和財務報告程序有效性的評估。2.全面預算工作中的不相容崗位壹般包括()。a .預算批復和預算執行b .預算執行和預算考核c .預算編制和預算批復d .預算編制和預算調整答案ABC分析預算編制包括預算調整，兩者是兼容的。3.企業應制定和實施有利於企業可持續發展的人力資源政策。人力資源政策應包括以下內容()。a .員工的聘用、培訓、辭退和辭職b .員工的薪酬、考核、晉升和獎懲c .關鍵崗位員工的強制休假制度和定期輪崗制度d .掌握國家秘密或者重要商業秘密的員工離崗的限制性規定答案ABCD企業內部控制基本標準解析第十六條規定企業應當制定和實施有利於企業可持續發展的人力資源政策，人力資源政策應包括以下內容:(1)雇員的雇用、培訓、解雇和辭職。(2)員工的工資、考核、晉升、獎懲。(3)關鍵崗位員工強制休假制度和定期崗位輪換制度。(四)對掌握國家秘密或者重要商業秘密的員工離職的限制性規定。(5)與人力資源管理相關的其他政策。4.企業建立和實施內部控制應遵循壹定的原則。下列屬於這壹原則的有()。a .全面性原則b .適應性原則c .重要性原則d .平衡原則答案ABCD分析除了以上四項，應該遵循的原則是成本效益原則。5.2004年9月，COSO根據薩班斯-奧克斯利法案的要求，頒布了企業風險管理綜合框架，COSO框架的組成部分包括()。a .內部環境、目標設定b .事件識別、風險評估c .風險應對、控制活動d .信息與溝通、監控答案ABCD6。審計委員會負責審查企業內部控制，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價，協調內部控制審計等相關事宜。審核委員會的負責人應具備相應的()。a .知識能力b .專業能力c .良好的職業道德d .獨立回答BCD解析審計委員會負責人應具有相應的獨立性、良好的職業道德和專業能力。7.內部控制是企業()、()和()為實現控制目標而實施的過程。a .董事會b .監事會c .股東d .管理層及全體員工回答ABD8。下列關於不相容職務的說法中，正確的是()。a .批準和執行壹項經濟業務的職能應該分開。b .保存某些財產和材料的職能和記錄這些財產和材料的職能應該分開。保存某些財產和材料的職能和使用這些財產和材料的職能應該分開。執行某些經濟業務和審計這些經濟業務的職能應該分開。回答ABCD9。審計委員會的職責包括()。1 .負責聘請註冊會計師事務所，支付事務所報酬並監督其工作。聘請的會計師事務所應直接向審計委員會報告。c .接受並處理有關公司會計、內部控制或審計的投訴。d .有權聘請獨立法律顧問或其他顧問。回答ABCD10。建立和實施企業內部控制的原則包括()。a .全面性原則b .重要性原則c .成本效益原則d .及時性原則答案ABC分析企業建立和實施內部控制的原則包括全面性原則、重要性原則、成本效益原則、平衡性原則和適應性原則。三。是非題(問題* * 10) 1。企業對重大業務和事項實行集體決策審批或聯簽制度，任何個人不得單獨決策或擅自改變集體決策。()對《企業內部控制基本規範》第三十條分析的回答，授權審批控制要求企業根據常規授權和特別授權的規定，明確各崗位在辦理業務和事項中的權限範圍、審批程序和相應責任。
企業應當編制常規授權的權限指引，規範特別授權的範圍、權限、程序和責任，嚴格控制特別授權。常規授權是指企業在日常經營管理活動中，按照既定職責和程序進行的授權。特別授權是指企業在特殊情況和特定條件下的授權。
企業各級管理者應當在授權範圍內行使職權，承擔責任。
企業應當實行重大業務和事項集體決策審批或者聯簽制度，任何個人不得單獨決策或者擅自改變集體決策。2.SOX法案規定，絕對禁止會計師事務所為其審計的上市客戶提供壹些非審計服務，包括簿記、報表生成、財務信息系統的設計和運行、評估、精算和內部審計等。()錯誤答案分析原則上應該禁止，不是絕對禁止。3.在銷售談判中，談判人員壹般可以由銷售部門負責人任命為銷售文員和銷售後臺(法律服務部可以向設立法律部的單位派出壹名談判人員)參與與客戶的談判。()答案是對的。4.對驗收過程中發現的異常情況，負責驗收的部門或人員應立即說明原因，並及時處理。()錯誤答案分析受理部門或人員對受理過程中發現的異常情況，應立即向相關部門報告；有關部門要查明原因，及時處理。5.根據《企業內部控制基本準則》，企業委托從事內部控制審計的會計師事務所，應當依據相關準則、配套辦法和相關專業規範，對企業內部控制的有效性進行審計，並出具審計報告。會計師事務所應當對發表的內部控制審計意見負責，但簽字的員工對發表的內部控制審計意見不承擔責任。()答案解析不正確企業委托從事內部控制審計的會計師事務所，應當按照本準則及其配套辦法和相關職業準則的規定，對企業內部控制的有效性進行審計，並出具審計報告。會計師事務所及其簽字人員應當對所發表的內部控制審計意見負責。6.企業實施內部控制評價應當遵循風險導向、壹致性、公平性、獨立性和成本效益原則。()企業內部控制評價指引(征求意見稿)分析答案第壹章總則第五條7。出納可以同時進行獲取銀行對賬單和編制銀行對賬單的工作。()答案解析不正確由於出納負責存款日記賬的登記，不能同時拿到銀行對賬單和編制銀行對賬的對賬單。8.風險容忍度是企業能夠承受的風險極限，包括整體風險容忍度和業務層面可接受的風險水平。(三)第三章風險評估第二十壹條企業進行風險評估時，應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，並確定相應的風險容忍度。風險容忍度是企業能夠承受的風險極限，包括整體風險容忍度和業務層面可接受的風險水平。9.企業要加強文化建設，培養積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、敬業奉獻、開拓創新的精神和團隊合作精神，樹立現代管理理念，強化風險意識。董事、監事、經理和其他高級管理人員應當在企業文化建設中發揮全面負責的作用。()錯誤答案分析董事、監事、經理等高級管理人員應當在企業文化建設中發揮主導作用。10.企業應當建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨程序、貨物交付、退貨貨款回收等做出明確規定。，並及時追回退貨貨款。()答案是對的。