出差管理系統1。總則為了加強對公司員工因公外出的規範，保證公司必要的外事活動順利進行和資金的有效節約，根據公司情況制定本制度。2.出差規定2.1本公司員工因公司業務、管理和發展的需要，可以安排購銷活動、產品交付、收款、會議、參觀、學習等必須進行的事項的出差。沒有任務，沒有借口，沒有安排，就沒有出差。2.2出差的理由必須有充分的依據。異地出差借款報銷時，壹定要看出差審批表。2.2.1購銷業務和催貨款的出差必須由項目負責人根據購銷計劃、購銷合同和需要掌握。異地出差填寫《出差審批表》備案後按規定執行(作為借款報銷依據)。2.2.2因公外出參觀或學習時，應由部門和人力資源部簽署學習通知。2.2.3外出參加會議，應有會議通知或公司書面安排，經部門最高負責人和總經理簽字後按規定執行(作為報銷憑據)。2.2.4其他部門的短途出差由各部門領導安排。回答補充
3.出差審批的程序和手續3.1短途出差審批由各部門負責人審批，由報銷人填寫報銷單，部門負責人簽字後方可報銷。短途是指商務旅行者可以在當天或第二天乘汽車、火車或輪船旅行。3.2異地出差審批程序和手續。出差人員應填寫《長途出差審批表》,註明出差原因、路線、時間，如需借用車輛，還需註明借用金額)壹式兩份，分別由直接上級——各級上級——總經理簽字。(如需貸款，要審批清楚貸款金額)，壹份留財務部按規定辦理貸款，財務作為差旅費報銷依據，壹份上交辦公室作為考勤依據。財務部門應堅持“不清不借”的原則。4.因公外出違紀行為規則4.1公司因工作需要安排員工外出，員工不得以任何理由拒絕，否則按公司規定執行。4.2員工外出必須遵守法律法規，遵守公司的規章制度。如有違反法律法規的，自行承擔責任。4.3員工外出時必須確保人身和財產安全，外出過程中因自身原因造成的壹切安全事故由本人承擔。4.4員工出差後必須及時返回工作崗位，並在三天內提交書面外出報告。回答補充
4.5員工利用公差間隙時間收集有用的信息和資料後，公司會給予鼓勵或獎勵。收集的信息和資料必須提交公司存檔，不得私自保存。公司將對利用工作時間從事與公司無關的業務、觀光或私人事務的員工進行處罰，由此產生的壹切費用(包括差旅費)不予報銷。4.6員工因公發生的招待費和開發費，在預算範圍內(或包含在項目考核費用中)，應先經部門負責人批準。預算外支付的、各部門經理發生的招待費和開發費，要經總經理批準，在規定的費用內支出，否則不予報銷。5.出差後完成財務手續5.1出差人員必須在返回公司後三天內到財務部辦理報銷手續。報銷時，向財務部提交出差審批表，按規定報銷並結清借款。逾期不還的，按貸款金額的1%/天計收利息，並從當月工資中扣除。5.2出差後報銷的具體標準按差旅費報銷規定執行。回答補充
差旅費報銷規定1。總則1.1加強公司差旅費管理，降低運營成本，制定費用報銷規定。1.2原則上員工因公出差發生的費用，先報銷後報銷。因出差路途遠、時間長、費用大需要借款的員工，借款事宜按出差審批程序辦理。2.細則2.1差旅費報銷采取“包幹，自己省，超支自付”的方式。財務部門應扣除不應發生的費用。除了扣除虛報費用外，還要對其進行批評教育，並處以虛報金額100%的罰款。2.2交通工具及費用標準:車輛類蒸汽車、火車輪、船、飛機總經理及主任車，二等軟臥客車公共服務倉庫部門負責人，項目部經理車，三等硬臥客車經濟倉庫及三等硬臥客車其他人員。
2.2.1如遇特殊情況或重要客人，經項目經理或總經理同意，其他工作人員可乘坐汽車或飛機經濟艙，報項目經理或總經理簽字後報銷。2.2.2作為硬座乘坐火車出行的，按票價的45%給予補貼。2.2.3夜間乘坐火車、輪船或長途汽車超過6小時的員工，將按差旅費標準額外補貼壹天(夜間22: 00至次日7: 00)差旅費的壹半。2.2.4單人到外地出差的，差旅費按下表括號內的標準報銷；兩人或兩人以上壹起到外地旅遊的，差旅費按下表不帶括號的標準報銷。3.差旅費報銷標準:縣級市、地級市、省級市、特區壹般工作人員50(65) 60(75) 80(95)主管60(75) 70(85) 90(105)項目經理、部長70(85)80(100)120(150)總公司領導90(105
3.1以下情況報銷減半:3.1.1出差地有我公司分公司或辦事處的地方。3.1.2出差無住宿發票。3.1.3重慶九區外出差壹整天。3.2管理人員在市區處理公務發生的交通費用，3天內由上級直接確認並簽字，每月報銷壹次。3.3報銷時間:每周二、五，財務部憑票受理報銷，其他時間不受理(特殊情況除外)。4.補充規定4.1重慶市九區指渝中區、江北區、南岸區、沙坪壩區、大渡口區、渝北區、裴蓓區、九龍坡區、巴南區。4.2省轄市和特區是指省會城市、四個直轄市和珠海、海南、深圳。4.3地級市指除達州、萬州、涪陵、綿陽、內江、自貢、瀘州、南充、四川以外的西南省市。回答補充
商務接待管理系統1。總則根據商業流通企業財務制度和公司具體情況，制定本制度。2.適用範圍2.1業務招待費是公司業務經營的合理支出，包括招待費、禮品費、現金饋贈等。公司客戶、兄弟鄰居、直接相關的社會單位，來公司洽談業務、檢查指導工作、參觀學習所發生的費用。3.費用來源3.1業務招聘費和開發費由財務部按各項目部年度對外銷售凈收入的壹定比例代扣，本著節約的原則據實收取，不得超支。項目部可根據客戶的屬性，提取不同比例的毛利，不得超過代扣總額。直接大客戶壹般不得超過毛利的20%。3.1.1年凈銷售額在15萬元(不含15萬元)以下的，不超過年凈銷售額的5‰。3.1.2超過15萬元(含15萬元)但不足5000萬元的，不超過該部分的2‰。3.1.3超過5000萬元(含5000萬元)但不足1億元的，不得超過該部分的1.5‰。3.1.4超過1億元(含1億元)的，不得超過該部分的1‰。回答補充
4.客人用餐4.1外單位來公司洽談業務或公司人員外出洽談業務發生的招待費和開發費必須預估，按審批權限經相關上級同意後方可發生，由財務部審核發生的費用。因公發生的員工招待費在預算之內(或包含在項目考核費用中)，應先經部門負責人批準。預算外支付的、部門經理發生的招待費用應由總經理批準；發生的開發費用必須經總經理簽字批準後才能借款和報銷。4.2用餐標準4.2.1接待由總行副總裁陪同的客人，按50元/人的標準執行。4.2.2總部各部門負責人或項目經理按照40元/人的標準接待和陪同客人用餐。4.2.3其他業務人員陪同工作及業務人員用餐，按25元/人安排。5.在公司召開的會議及其他5.1會議，如:外單位召開的訂貨會、管理會、評審會、評比會等會議，由主辦單位提前提出書面申請，經總公司總經理簽字批準後，在部門業務招待費中列支，簽字批準依據附在憑證上。回答補充
5.2外單位員工來公司履行合同或服務，如安裝、調試、維修等任務，其住宿費用自行承擔。合同約定或雙方約定由公司承擔住宿費的，所發生的費用計入部門業務招待費。5.3特殊情況超過上述標準的，必須經總公司總經理簽字批準，方可在業務招待費中列支。5.4禁止用公款在營業性舞廳、夜總會、桑拿浴室進行高檔消費。6.組織與民主監督6.1業務招待費必須經過部門負責人嚴格審批。財務負責人嚴格按照費用標準審核費用，對不合理費用和超標費用有權拒付。6.2有業務招待費的部門必須接受審計檢查，如發現有超支或違紀行為，應接受審計處罰。本制度自頒布之日起，原辦法即行廢止，解釋權屬於財務管理中心。回答補充
流動資產管理系統1。總則1.1公司流動資產是公司資產的重要組成部分。管好用好流動資產是公司資本運營的需要，對公司的生存和發展具有重要意義。為了加強流動資產的管理，合理組織和使用流動資產，加速流動資產的周轉，提高流動資產的利用率，保證流動資產的安全和完整，加強經濟核算，提高管理水平，根據公司的具體情況，制定本制度。1.2流動資產是指能夠在壹年或壹年以上的營業周期內變現或消耗的資產，包括現金和各種存款、壹年以內的短期投資、應收預收賬款、存貨等。1.3在流動資產管理中，既要保證業務需要，又要合理節約和使用，妥善處理二者之間的關系，遵守節儉原則，挖掘潛力，謹慎使用流動資產。1.4流動資產的管理要保證資金使用和物質運動相結合，堅持錢物盡可能清的原則，保證錢出、貨進、貨出、錢無故進。1.5公司的經營活動是壹個有機的整體。各單位必須加強流動資產的集中統壹管理，統壹調度，提高流動資產的使用效率。回答補充
2.流動資產的構成及分類2.1流動資產的構成是指流動資產在各個循環階段的占用格局的具體項目。為了驗證對流動資產的需求，考察流動資產的周轉情況，公司的流動資產包括:2.1.1庫存商品資產:庫存的所有待售商品，包括儲存在倉庫和零售點的商品。2.1.2貨幣資金:指銀行存款、庫存現金、應收票據、銀行匯票、銀行本票。2.1.3結算資產:指應收款、應付款等。3.庫存管理3.1庫存控制3.1.1庫存控制:根據銷售計劃的需求確定庫存數量，及時組織庫存商品的采購和補貨，保證商品的流通。3.1.2庫存商品占用資金的控制。在確定不同時期庫存數量的基礎上，編制庫存資金占用計劃，從資金角度控制庫存數量，保證庫存資金的合理占用。同時，庫存占用計劃必須與財務計劃和會計預算相協調。3.1.3庫存商品的收發按照倉庫(庫房)日常管理制度進行。3.1.4庫存商品的盤點按倉庫(庫房)日常管理制度進行。回答補充
4.貨幣資金的管理4.1貨幣資金是在經營過程中停留在貨幣形式的資金的壹部分。包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。公司財務部是貨幣資金管理的主管部門。4.2現金管理4.2.1現金主要用於公司日常零星支出或零錢，財務部長期監督管理現金收支。4.2.1.1現金由會計部集中管理，會計部現金出納負責專人保管。4.2.1.2出納不得分管收入、費用、債權債務的登記和核算、會計審核及會計檔案；財務印章、現金和銀行結算憑證應分開管理，不能由出納保管或管理。4.2.1.3現金應妥善安全保管。每日營業終了，出納應結賬，確認賬實相符，按規定存入銀行，再將現金放入保險櫃。4.2.1現金的使用範圍4.2.1.1支付給職工的工資、獎金、補貼、津貼、福利補貼、喪葬費、差旅費及國家規定的其他資金。4.2.1.2支付給集體單位和個體經營戶或不能轉賬的居民的勞務報酬和購買材料。4.2.1.3銀行規定的結算起點以下的零星費用。4.2.1.4根據銀行核定的庫存儲備。回答補充
4.2.2庫存現金限額4.2.2.1日常零星支出的庫存現金由基層行根據實際情況核定。如果4.2.2.2需要增加或減少手頭的現金限額，它應該向基本銀行申請批準。4.2.2.3每日現金余額不得超過核定限額(核定限額為3000元)，超出部分及時送銀行。低於限額時，可以開具現金支票從銀行提取現金補足限額。4.2.3日常現金收支程序。4.2.3.1現金收付必須有原始憑證。付款原始憑證的種類有:4.2.3.2收據、4.2.3.3銀行匯票、4.2.3.4產品銷售發票或物資調撥單、4.2.3.5現金支票存根、4.5.3.6等符合規定要求的原始憑證。4.2.4現金支付必須有原始憑證。原始付款憑證的類型有:4.2.4.1借款單、付款單、4.2.4.2差旅費報銷單、其他報銷單。4.2.4.3員工工資單或獎金、津貼和補貼支付清單。4.2.4.4零星費用單據和零星采購增值稅發票或普通發票。4.2.4.5銀行匯款收據。符合規定要求的其他4.2.4.6付款文件。回答補充
4.2.5現金收付的會計憑證規定，原始憑證所列項目必須完整，數字準確，手續完備。原始憑證必須經過會計師審核。確認其合法、真實、完整、準確後，即可據此填制收付記賬憑證，作為現金出納進行收付的正式依據。4.2.6收到的現金付款或收到的其他現金營業收入應於當日存入銀行。4.2.7接收現金和開具收據應分別由專人負責。收取現金，會計稽核人員應開具收據，現金出納人員應收取款項，並將應存入銀行的現金送至開戶銀行。4.2.8現金收付憑證應及時編號，並建立有編號、時間和匯總內容的現金收付備查簿。收據壹式三份，壹份記賬，壹份付款，壹份留存。三聯收據必須登記領用數量和領用人簽名的起止號碼，並由專人負責定期檢查，防止短缺。4.2.8現金支付可以從庫存現金或從銀行支取，但不能直接從現金收入中支付，造成“坐收現金”現象。4.2.9所附原始憑證除嚴格執行現金使用範圍外，還必須經會計人員審核，確認符合財務、財務制度和現金管理制度的規定，符合財務支出標準。回答補充
4.2.10辦理現金收付憑證時，必須加蓋“現金收付”字樣，相關原始憑證上還必須加蓋“附件”字樣。4.3對於違反規定用途或不符合開支標準的費用，應拒絕報銷。對挪用預備費、以個人名義存儲等違法行為要及時制止，並追查經濟責任。4.3.1使用備用金後，三天內報銷。如果借款人的任務結束，則應結清賬戶。4.3.2員工如有變動，應及時通知財務部，並督促員工結清費用，歸還備用金，否則財務部拒絕簽署調動或離職手續。4.4現金核算:設置“現金”科目，對現金的收付和結存進行日常核算，並做好日常結算，及時登記“現金日記賬”。4.5庫存現金4.5.1為了保證現金的安全和完整，財務總監應組織內部審計人員定期或不定期地檢查庫存現金。4.5.2現金出納必須保持賬目與庫存現金的實際情況相符，並按月結單。4.5.3借據、收據等“借據”單據不得用於沖抵庫存現金，已清點的長錢不得用於沖抵以前的短錢。4.5.4現金出現短缺或盈余時，應及時查明原因。因失職造成的，視情節輕重追究過失人的經濟責任。回答補充
5銀行存款及其他貨幣資金的管理5.1銀行存款是本公司存放在銀行及其他金融機構的貨幣資金。5.1.1日常經營活動中發生的壹切經濟交易，根據現金管理規定，除現金外，必須通過銀行轉賬結算。5.1.2公司財務部必須嚴格遵守《銀行結算辦法》規定的結算紀律，做到以下幾點:5.1.2.1銀行賬戶不得出租、出借。5.1.2.2不得簽發短期和遠期支票。5.1.2.3不得取得銀行信貸。5.1.3轉賬結算的種類包括銀行匯票、商業匯票(銀行承兌匯票、商業承兌匯票)、銀行本票、支票(現金支票、轉賬支票)、匯款、委托收款、異地承兌。回答補充
5.1.4支票的管理5.1.4.1出納負責簽發銀行支票，其他任何人不得簽發支票。印鑒和支票應分開保管，不允許壹人集中保管。5.1.4.2創建空白支票登記簿。5.1.4.3支票的簽發必須按規定填寫，各項要素齊全。轉賬限額支票還應註明限額並加蓋預留銀行印鑒。支票的日期、金額和收款人不得更改，更改後的支票無效。5.1.4.4建立轉帳支票備查簿。支票簽發人簽發轉賬支票時，必須根據借款人持有的手續完備的借條登記轉賬限額支票。5.1.4.5未收回的支票存根及相關附件應清理並督促收回。如有支票遺留，應及時向銀行掛失，同時通知會計部門。否則，由此造成的損失由當事人負責。5.1.4.6支票無效的，應當登記作廢。並妥善保管，不得丟失。5.1.4.7付款支票應先填寫收款人，用數字在金額上註明限額符號“人民幣”，收款人在支票存根上簽字。必要時填寫金額、用途、時間。5.1.5銀行存款核算:應設置“銀行存款”科目，對公司的銀行存款收支、余額進行日常核算，及時登記銀行存款日記賬。月末，應編制銀行未清賬戶調節表。回答補充
5.2其他貨幣資金的管理。5.2.1其他貨幣資金是指公司經營過程中存在的不同於庫存現金和銀行存款的屬於貨幣資金的資金。包括外幣存款、銀行承兌存款、銀行承兌匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金。5.2.2與現金和銀行存款壹樣，其他貨幣資金也必須嚴格按照現金和銀行結算制度的有關規定執行。按會計程序取得或填制各種結算憑證，連同其他原始憑證，作為企業收付的書面憑證。收付憑證經有關人員審核簽字後，填制記賬憑證。6往來結算資金的管理6.1往來結算資金是指公司在與國家、其他單位和個人進行結算的過程中所占用和外界占用的各種資金，包括應收賬款、應付票據和應收預付款、應付賬款和預付賬款、其他應付賬款和預付賬款。6.2應收應付票據是在商業匯票結算方式下，為銷售商品而收到的或為采購物資而承兌的商業匯票。回答補充
6.3應收及應付票據的管理。6.3.1財務部應指定專人負責商業匯票的管理。除設置賬戶進行核算外，還應設置“應收票據備查賬簿”和“應付票據備查賬簿”，對每張商業匯票的種類、編號、出票日期、面值、交易合同、付款人、承兌人、背書人或收款人名稱、公司名稱、到期日等逐壹登記。商業匯票到期結算後，應在備查簿中逐筆註銷。正確計算應收票據的利息和凈貼現。6.4應收賬款的管理。6.4.1財務部是應收賬款的管理部門。必須嚴格控制應收賬款余額，加快貨款回收，采取有效措施，積極組織催收，減少資金占用。6.4.2財務部按月編制“應收賬款賬齡分析表”，反映賒銷時間，並提交總經理。6.4.3公司銷售部根據期末應收賬款余額和庫存商品資金，結合目標計劃和銷售市場情況，制定下月回款計劃指標。強化銷售資金回籠意識，加快資金周轉。6.4.4應收賬款如確定為壞賬，應按規定報總行批準，超過三個月仍未收回的應收賬款按《應收賬款管理辦法》執行。回答補充
6.5當期結算資金的核算。6.5.1會計人員應隨時清理往來結算資金，避免壞賬。6.5.2應收賬款、應收票據、應付賬款、應付票據等交易應設置結算資金賬戶。77.1本制度解釋權歸財務管理中心所有，自頒布之日起執行。回答補充
固定資產管理制度1總則1.1為了管好用好公司的固定資產，保證其完整性，為了準確及時地反映和監督固定資產的增減情況，正確計提固定資產折舊，保證公司的正常運轉，特制定本制度。1.2公司各單位必須按照本制度的規定對固定資產進行管理和核算。2分類標準及固定資產分類2.1所有固定資產必須同時滿足以下兩個條件:2.1.1使用壽命在壹年以上。2.1.2的單位價值在2000元以上，使用時保持原有的物質形態。2.2所有同時滿足上述兩個條件的資產都納入固定資產管理。凡不符合上述兩個條件的資產均視為低值易耗品。2.3根據本公司的實際情況，需要對固定資產進行清理、分類和編號。建立固定資產明細賬，固定資產臺帳和卡片。2.4公司固定資產按經濟用途分為經營性固定資產和非經營性固定資產，按用途分為在用固定資產、未使用固定資產和不必要固定資產，各類固定資產按性質分為房屋、建築物、設備、運輸設備和其他。回答補充
3固定資產管理科3.1實物固定資產管理。3.1.1實物固定資產由行政辦公室管理，並對其存在和安全負責。3.1.2公司行政辦公室應建立固定資產卡片，登記固定資產的使用情況(如大修、損壞等)。3.1.3公司行政辦公室負責公司固定資產的調配，負責固定資產購置計劃、報廢、出售、租賃的申報，報行政負責人、財務負責人審核，總經理批準。3.1.4公司財務部應建立固定資產賬戶，登記固定資產的使用壽命、凈值和數量，監控整個固定資產的使用和變動情況。3.2固定資產會計管理。3.2.1公司財務部應建立固定資產明細賬和總賬。分類登記固定資產名稱、購置時間、使用年限、原值、折舊和凈值。3.2.2按照財務標準對固定資產的增加、減少、變動和折舊進行核算。3.2.3編制固定資產折舊、增減表。回答補充
4固定資產管理職責4.1資產管理部對固定資產管理有以下職責4.1.1負責制定和修訂全公司固定資產會計管理制度並有權檢查監督其執行情況。