支付與經營活動有關的其他現金,是指除現金流量表所列現金流量以外的其他現金流量,如償還其他個人借款等。
與其他經營活動相關的現金支付的主要類別。
1.為籌資活動支付的現金:這包括為股票和其他權益工具支付的現金、為償還債務支付的現金和為其他權益負債支付的現金。
2.與匯率變動相關的現金支付:在多個國家之間進行經營活動時,隨著匯率變動,企業將繼續支付相關現金,以抵消外幣價值變動帶來的損失。
3.為投資活動支付的現金:這包括為購買和出售固定資產支付的現金,為其他非流動性投資支付的現金,以及為貸款和投資活動支付的現金。
4.為其他經營活動支付的現金:為增加財務費用支付的現金,包括稅金、利息支出和行政管理費用;為營業外收入支付的現金,包括利息收入、補貼收入和租金支出。
上述與經營活動有關的現金支付,本質上是企業投資和支出的資金種類,主要用於支付企業為經營活動必須支付的相關費用,包括企業為投資活動必須支付的費用、為股權融資必須支付的費用、為營業外收入必須支付的費用。