貸款和費用標準及審批程序
為進壹步完善財務管理，規範財務行為，嚴格執行財務制度，結合本公司實際情況，特制定本標準和程序。
壹、借款
1.如有關業務人員因工作需要臨時借用現金，借款人必須填寫“借款申請表”，註明借款原因、借款金額和預計還款日期，經總經理或運營總監批準後方可放款。(各部門審批流程見附件壹)。
2.借款金額較大時(2000元以上)，提前1 ~ 2個工作日通知財務部相關人員，確保及時借款。
3.相關工作結束後壹周內，貸款經理必須按報銷流程(見附件壹)辦理相關手續，並及時向財務部核銷貸款。無故出差壹周以上返回者，扣除100元。3個月結束還款按自動放棄還款處理，貸款金額從工資中扣除。
4.辦事處銷售人員當月取得的票據必須在25天前掛號信寄出，否則扣除200元，報銷前不得借款。
二、費用報銷
為了加強成本管理，厲行節約，嚴格控制費用支出。各種費用都是提前計劃，事後審批。
1.差旅費預測標準如下:
工作住宿標準旅行津貼
技術支持人員120元50
營銷人員￥120 ￥50平時，展會期間￥100。
銷售人員出國出差120元50
備註:1，住宿，當地交通等。憑正式發票報銷。
2.長途交通費應予報銷。
3.差旅補助包括餐費和市內短途交通費。
2、差旅費及報銷審批
(1)住宿費
a、根據1住宿標準，經總經理或運營總監批準後提交發票報銷。
B.如果出差有當地的辦公室，壹定要住在辦公室。如因特殊原因不能留在辦公室，必須向總經理申請。
c、到外地參加會議和各種培訓，但已支付會議費或包含食宿費的不報銷住宿費，參加展會並負責安排住宿的不報銷住宿費。
(2)運輸費用
A.當地交通:原則上妳應該乘坐當地交通費的公共汽車。報銷打車票的話，壹定要寫明出發地、目的地、乘坐原因。除非得到總經理或運營總監的批準，否則不會報銷您的出租車費。從出差的出發地和目的地乘坐飛機時，需要乘坐機場大巴往返機場。
B.長途交通費:出差機票按出差規定的往返地點和裏程及賬單核定的金額報銷。乘飛機或軟臥旅行必須事先得到總經理或運營總監的批準，否則不予報銷。
(3)餐飲費用:如有必要請客戶吃飯，必須提前得到總經理或運營總監的批準，否則不予報銷。報銷時請註明。
(4)雜費:出差期間發生的雜費，如包裹保管費等，必須控制並憑單據報銷。在當地的差旅費不予報銷。
(5)出差補貼:根據1項計算出差起止時間進行補貼。
註:外出-12:00前，按壹天的標準補貼。
12: 00之後，補貼按1/2天計算。
返回-到達時間在12: 00之前，補貼以1/2為準。
12: 00後按日補貼。
(6)銷售人員因各種原因進行售後服務時，應酌情報銷。
(7)銷售人員和技術支持人員壹起出差，住宿費均攤，交通費分別承擔。招待顧客的費用由銷售人員承擔。
(8)其他說明:
A.出差期間費用超支，應事先征得總經理同意，否則不予報銷。
b、出差人員借出差之機，經總經理或運營總監事先批準，所有與出差無關的費用，如交通費、住宿費等，壹律不予報銷，期間不發放任何補貼。
3.采購部每月中旬和月末各向供應商報銷壹次。向供應商付款的詳情見附件三。
四、總部員工交通費報銷，打車前必須經總經理或運營總監批準，否則不予報銷。報銷時應註明始發地、目的地和原因。
五、其他部門零星票據月底統壹報銷。
六、所有報銷憑證必須是合法的原始憑證，對於不合法的原始憑證，財務部門拒絕支付。
七、有關“費用報銷單”和原始票據粘貼標準(註釋)見附件二。
八。本規定自2004年7月15日起執行，本規定之前頒布的其他財務管理規定自行廢止，以本規定為準。
附件壹，
貸款審批和報銷流程
1，貸款審批流程
辦公室打電話或發電子郵件給總經理批準從財務部匯款到他的個人銀行賬戶。
商務旅行者填寫“貸款審批表”，總經理從財務部批準貸款。
采購員填寫“貸款審批表”，運營總監從財務部批準貸款。
其他正式借款人填寫“貸款審批表”，運營總監從財務部審批貸款。
2.費用報銷流程
辦公室發票分類粘貼到“報銷單粘貼單”中。填寫“費用報銷單”粘貼到“粘貼單”或用夾子(別針)夾住，郵寄給總經理或總監。財務部將審查總經理或董事對其貸款財務核銷的批準。
公司員工發票分類粘貼到“報銷單粘貼單”中，填寫“費用報銷單”
銷售部總經理審批
粘貼在“粘貼單”上。采購部運營總監批準財務部的報銷和結算。
行政部和其他部門運營總監審批。
附件二，
填寫費用報銷單和粘貼原始單據的註意事項
1.收據不作為報銷(轉賬)憑證，而是經過整理(不粘貼)，與費用報銷單壹起提交總經理或總監審批。行政和業務收據可以作為發票報銷——即把地稅局加蓋監制章的收據和郵局取得的加蓋郵戳的收據分類，與發票粘貼在壹起。
2.出差取得的票據先按出差差異分類，再按類別分類，非出差取得的發票按類別分類。
類別有:a .交通費(包括汽車票、出租車票、地鐵票、火車票、電票、機票及送票費、機場建設費等。)——寫“交通費”或“車費”；
b、餐飲費用(如餐飲娛樂服務票)——寫“餐費”；
c、旅遊住宿——寫“住宿”；
d、差旅補助——寫“差旅補助”；
E.其他(如代購商品、禮品)——寫“代購商品”或“其他”；
F.電話費(包括手機費、上網費等。)和郵費(包括信封和郵票等。)-寫“電話費”和“郵費”，貼在同壹個貼紙上寫“郵費”；
g、房租、水電費——寫“房租、水電費”；
h、辦公用品(包括傳真紙、筆、復印紙、費用報銷單據、膠水、文件夾、筆記本、計算器、名片印刷費等。)——寫“辦公用品”；
……
其他費用
(註:以上均指填寫“費用報銷單”的“目的”應真實反映報銷內容，禮品購買發票應用於購買商品)
3.公司支付的(辦公)費用票據(如房租支付、打印名片取得的發票等。)單獨粘貼並填寫“費用報銷單”；
4.填寫粘貼單的所有要素，包括發票和票據的數量，不包括粘貼單；補貼按個人標準補貼金額填寫；粘貼賬單時，請註意按照返回的類別，從右到左用膠水壹張壹張地粘貼。對於小額票據，可以在壹張粘貼紙上粘貼兩行或三行。粘貼後，鈔票不超過粘貼片的邊緣，具有層次感和光滑感。
5.“費用報銷單”的各項內容應填寫完整，如報銷部門-銷售部××辦公室、填表日期、文件及附件頁數* * *。“單據及附件”是指發票賬單* * *，不包括“費用報銷單”和“報銷單粘貼單”的頁數。
6.目的不是寫會計科目。車費(交通費)應寫成“車費”，請客戶吃飯的賬單應寫成“餐費”，購買禮品(憑發票購買的商品)的賬單應寫成“購買的商品”或“其他”...
7.準確填寫每筆報銷金額和總金額。
8.填寫報銷人。
9.辦事處當月取得票據的截止日期為25日，25日後取得的票據將在下月報銷；《現金簿》和《費用報銷單》必須在每月26日前以掛號信郵寄至公司(特殊情況除外)。
附件三，
采購部申請付款
1.對於需要預付款的物資，由采購部具體負責人正確填寫“付款申請單”和“采購合同”復印件，經財務(運營)總監審批後，由財務部付款。發票和收據應在付款後1個月內完成。
2.采購物資驗收入庫後付款的，每周二、四由具體負責人正確填寫“付款申請單”，連同全款發票、收款單據、采購合同復印件交財務部付款，由財務(運營)總監審批。
3.每月27日之後，不會向外部(供應商)付款。特殊情況需公司領導說明並批準。
4.付款(報銷)單據必須填寫完整，發票內容和入庫單要素必須準確、完整、規範，才能付款或報銷。
1)領取增值稅發票註意事項:
a、增值稅專用發票開具日期至收款日期不能超過90天(發票進項稅額超過90天不能抵扣)；
B.貸款購買單位(公司)開票內容各要素正確完整，金額準確(特別註意購買單位名稱、納稅人識別號、電話、開戶行、賬號，必須與公司在稅務局登記的開票信息完全壹致)。
C.密碼區打印的發票號碼必須與發票右上角的號碼壹致，打印內容不能超出規定的方框；
d、銷售單位內容完整並加蓋銷售單位“發票專用章”，收款人、審核人、出票人至少有壹臺電腦打印出簽章。
如果出現上述任何不符合項，應在付款前將發票退還給供應商重新開具。
2)填寫“入庫單”的註意事項:
完整填寫“收據”所有要素，註明數量、不含稅單價、購物地點、不含稅總金額，並有出票人和保管人簽名。
辦公室報銷流程及註意事項
壹.報銷流程
辦公室發票分類粘貼到“報銷單粘貼單”中，填寫“費用報銷單”粘貼到“粘貼單”中或由夾子(別針)郵寄給總經理或總監。總經理或總監財務部審核總經理或總監財務(總經理或總監批準的報銷金額作為轉賬憑證)核銷借款。
二、註意事項
1.收據不得作為報銷(轉賬)憑證，應整理(不得粘貼)後連同費用報銷單壹起郵寄給總經理或總監。
行政和業務收據可以作為發票報銷——即把地稅局加蓋監制章的收據和郵局取得的加蓋郵戳的收據分類，與發票粘貼在壹起。
2.出差取得的票據先按出差差異分類，再按類別分類，非出差取得的發票按類別分類。
類別有:a .交通費(包括汽車票、出租車票、地鐵票、火車票、電票、機票及送票費、機場建設費等。)——寫“交通費”或“車費”；
b、餐飲費用(如餐飲娛樂服務票)——寫“餐費”；
c、旅遊住宿——寫“住宿”；
d、差旅補助——寫“差旅補助”；
E.其他(如代購商品、禮品)——寫“代購商品”或“其他”；
f、電話費(包括手機費、上網費等。)、郵寄費用(包括購買信封、郵票等。)-寫“電話費”和“郵費”，如果粘貼在壹起，寫“郵費”；
g、房租、水電費——寫“房租、水電費”；
h、辦公用品(包括傳真紙、筆、復印紙、費用報銷單據、膠水、文件夾、筆記本、計算器、名片印刷費等。)——寫“辦公用品”；
……
其他費用
(註:以上均指填寫“費用報銷單”的“目的”應真實反映報銷內容，禮品購買發票應用於購買商品)
3.公司支付的費用票據(如租金支付、打印名片取得的發票等。)單獨粘貼並填寫“費用報銷單”；
4.填寫粘貼單的所有要素，包括發票和票據的數量，不包括粘貼單；補貼按個人標準補貼金額填寫；粘貼賬單時，請註意按照返回的類別，從右到左用膠水壹張壹張地粘貼。對於小額票據，可以在壹張粘貼紙上粘貼兩行或三行。粘貼後，鈔票不超過粘貼片的邊緣，具有層次感和光滑感。
5.“費用報銷單”的各項內容應填寫完整，如報銷部門-銷售部××辦公室、填表日期、文件及附件頁數* * *。“單據及附件”是指發票賬單* * *，不包括“費用報銷單”和“報銷單粘貼單”的頁數。
6.目的不是寫會計科目。車費(交通費)應寫成“車費”，請客戶吃飯的賬單應寫成“餐費”，購買禮品(憑發票購買的商品)的賬單應寫成“購買的商品”或“其他”...
7.準確填寫每筆報銷金額和總金額。
8.填寫報銷人。
9.當月取得票據的截止日期為25日，25日後取得的票據將在下月報銷；《現金簿》和《費用報銷單》必須在每月26日前以掛號信郵寄至公司(特殊情況除外)。