借:其他應收款-租賃保證金23400。
借:周轉材料-包裝(租賃)23400
收到定金後。
借:其他應收款-租賃保證金23400。
其他應收款-損壞押金2000
貸:其他應付款-(XX單位包裝應付押金)25400。
因為對方壹半的包裝材料不能用，幾乎所有的包裝材料都損壞了，所以相當於妳的租賃庫存損壞了。
借:待處理財產損益-包裝(租賃)23400
借:周轉材料-包裝(租賃)23400
當我們找到原因並分擔責任時，
借:原材料-500
貸款:待處理財產的損益-包裝(租賃)500
借方:其他應付款-(XX單位包裝應付押金)11200
貸款:待處理財產損益-包裝(租賃)11200
另壹半是因為對方也是同壹個賣家。
借方:其他應付款-(XX單位包裝應付押金)11700
貸款:待處理房產損益-包(租)11700
借方:其他應付款-(XX單位包裝應付押金)11700
貸:其他業務收入10000。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)1700
其實這些都是最簡單的，關鍵是殘損物資的進項稅。
借:應交稅費-應交增值稅(轉出的進項稅額)(11700-500)/1.17 * 0.17 = 1627.35。
貸:應交稅費-應交增值稅-(進項稅額)1627.35
最後退押金。
借:其他應付款(損壞押金)2000。
貸:其他應收款——(損壞押金)2000如果有合同對方違約的內容估計不太可能。