公司資金管理普遍采用“費用劃分、分級核算、資金集中審批、現金流核算、收支分離”的管理方式，以“兩個月資金例會制”為主要管理手段，采用“資金回收利用率、項目毛利率、項目結算率、責任成本完成率”的資金管理考核體系。
新開工項目的資金規劃和管理
對於新開項目，項目部需要編制“項目資金計劃”，指導材料、服務、分包隊伍的招標，合理安排生產過程中的資金使用，有效控制項目債務風險。
新承接項目立項後，項目部根據與業主簽訂的主合同(材料招標前)，在15天內，按公司要求提交項目資金計劃(附資金計劃樣本)。項目經理為第壹責任人，業務經理和項目財務為主要編制人員，生產經理、材料設備主管等相關人員配合完成項目。
上報的項目資金計劃經公司相關部門審核後，由公司總會計師、總經理批準，再下達到項目部、商務合同部、物資部、設備部、財務部等相關部門。
項目管理部、商務合同部、材料設備部在收到公司批準的資金計劃後，方可開始人工、材料、設備的招標工作。各相關職能部門必須執行資金計劃。在投標談判過程中，如因實際需要調整付款方式，應書面報公司領導批準，並報財務部。嚴禁相關職能部門在資金計劃未制定或公司未批準前進行任何招標工作。公司將嚴懲違反者。
為了促進和提高基金規劃的質量，每半年將對基金規劃的實際執行情況進行壹次評估。
資金審批程序的管理
項目資金申請表由主表和附表組成。主表為項目資金計劃支付審批表，附表為項目材料(設備)支付月匯總表、項目分包(勞務費)支付月匯總表、項目其他費用(包括預備費)支付申請月匯總表。項目部收到工程款後，必須填寫主表和附表，清單要完整。如果項目部沒有填寫主表，公司將等待項目部補報審批。
如項目因特殊情況需要申請應急資金，填寫《項目應急資金支付審批表》，在項目下次收到工程款時返還給公司。
《項目資金計劃支付審批表》的審批程序按照項目經理-區域財務部-區域主管領導-公司財務經理-總會計師-總經理審批。當審批人不在公司時，可以跳過審批，但當區域主管領導和總經理不在家時，需要財務部門“打電話審批”，然後上報或下載。項目部申請資金時，附表必須由項目造價工程師、材料工程師、預算工程師填寫。預算工程師對勞務和分包商完成的工作量和合同應付款數據的真實性和準確性負責。材料工程師對材料采購數量和合同應付款數據的真實性和準確性負責。工程造價工程師對累計支付數據的真實性和準確性負責並簽字。項目經理會審核並簽字。
項目部特別是項目造價員要高度重視項目資金計劃支付審批表主表的填寫。要準確計算項目現金流量，必須扣除稅金，按規定繳納管理費，真實反映項目的現金流量狀況。
項目經理要高度重視資金審批表，合理安排資金，使上報數據準確完整，保證項目和公司資金的正常運轉。
資金評估系統
公司每兩個月召開壹次資金會議，布置工程款回收任務，確定回收責任人，總結工程款回收和項目資金使用情況，對“工程款回收責任指標完成情況、工程款回收合同完成率、百元成本資金使用情況、累計凈現金流量”等項目部資金指標完成情況進行排名，每年公布五次，直至工程竣工交付並與業主結算。
每次資金考核都要進行合同付款回收率考核獎懲。合同貨款回收率的考核應分別以在建工程和已完工工程為基礎，結合各資金會下達的催收責任指標完成情況和凈現金流貢獻情況。
壹、施工合同貨款回收率考核方法
1.獎勵考核方式:超額完成每次資金會下達的支付計劃金額或完成率達到100%，同時超額完成合同支付回收率(累計)指標或完成率達到100%，凈現金流貢獻大；超過項目合同貨款回收率(累計)指標，現金流貢獻特別大的，項目收款計劃金額完成率也獎勵80%以上。獎勵對象僅為項目經理，金額控制在500-2000元。
2.處罰考核方式:每次資金會下達的支付計劃金額完成率在100%以下至60%以上(含60%)的，不予處罰，60%以下分五步確定處罰金額。50%-59%(含50%班次，下同)罰款100元，40%-49%罰款200元，30%-39%罰款300元，20%-29%罰款400元，0%-19。因支付任務過重導致完成率在罰款範圍內的，只要超額完成合同支付回收率(累計)指標或完成率達到100%，則免於罰款。
二、竣工工程合同付款回收率考核方法
1.獎勵考核方式:同壹個在建項目。
2.罰款考核方式:每次基金會議下達的支付計劃金額完成率為0%，罰款金額為100元；超額完成合同付款回收率(累計)指標或完成率達到100%的，免除違約金。合同付款回收率(累計)指標在100%以下，但項目凈現金流量為正的，也免於處罰。
第三，項目經理連續三次會被罰款，然後暫緩罰款；同時暫停原項目經理競聘和聘任為新項目經理，協助公司清欠債務，直至項目結清。
公司每公布壹次百元成本的資本指標，就獎懲壹次，壹年獎懲五次。獎罰辦法是:100元成本控制得好，就小於公司規定(主要工期包括封頂後的壹個月>；100元累計成本低於72%，裝修期不包括第壹個月>累計使用低於80%，竣工至收回保修金累計使用低於90%)節約率超過10%且節約率低於10%但凈現金流為正的，給予獎勵；如果100元成本使用的資金超過公司規定，現金流為負，就要罰款。獎勵金額和罰款金額將按照公司各期規定的標準或根據公司領導的決定執行。
因工程款回收合同完成率和百元成本資金使用不理想而受到處罰的項目經理，應在資金會上進行陳述，提出現金流轉正的措施。
根據公司內部成本核算表的統計，計算評估項目資本指標的產值。已向業主報告但未得到業主簽字的設計變更和簽證工作量。自營部分增長超過50%的，收入產值按50%計算，不足50%的，暫不計算。對於沒有業主簽字的簽證工作量，不計算收入產值和成本。
計算月收款項目和分段收款項目的現金流入量、現金流出量、工程款回收合同完成率、百元成本資金占用指標，包括分包收款和付款、分包產值和分包成本。
對於分段收款項目，工程款回收合同完成率=(完成分段目標累計工程量÷完成分段目標合同累計應收金額-1)×100%；月收款項目，工程款回收合同完成率=(累計工程款÷成本表累計收入產值-合同規定的回收率)×100%。如果報告項目的累計損失，公式中的產值指標改為“累計總成本”。在計算當月考核指標時，如果項目部沒有編制成本表，則該指標計算為零，排在最後。
對於月收款項目和分段收款項目，100元成本占用的資金=累計現金流出量÷上月累計總成本×100%。累計總成本，包括分包成本和稅金，以月度成本分析表數據和預算、材料、財務會計數據為準。分段收款項目，月末或下月初收到的款項，按本月累計總費用計算。未編制成本表的，按上月累計總成本計算，本月已批準但未支付的金額相應不予計算。在計算考核指標月份的時候，項目部還沒有編制成本表，而且項目已經開工兩個多月了，那麽這個指標計算為零，排在最後。
現金流入和現金流出的統計應遵循收支比例原則。項目現金流入，包括項目支付收入(包括現金、轉賬支票、銀行承兌匯票、用以支付項目支付的各種款項和罰款)、收取押金和出售廢舊物資等現金收入。
項目的現金流出，除人工費、材料費、工程款等與項目相關的對外支付和內部現金支出外，還包括稅金、工程履約保證金、退還保證金、內部轉移材料(內部轉出減少)、內部設備和鋼管扣件、龍門架等內部租賃費(采購款不算，由公司承擔)、食堂用餐和提供福利費發生的醫療費用、 按規定支付的企業養老金、支付材料供應商的銀行承兌匯票、甲方代項目支付的水電費、本期已批準但尚未支付的款項(下壹統計期未批準支付的款項不計入累計現金流)。 項目部現金流量的計算還應包括項目部應向公司上繳的企業費用、公司的分包管理費、備料款(扣除業主對備料款的返利後流出)。
企業費用現金流量的計算方法:當(合同約定的收款率為-70%)小於按內部經濟責任制(不含公司成本)應上繳的凈利率時，實收企業費用=實際收款額×(合同約定的收款率為-70%)；當(合同約定的收款率為-70%)大於內部經濟責任制規定的凈付款率時，支付給企業的費用=實際收款額×內部經濟責任制規定的凈付款率。
月收款項目和分段收款項目，凈現金流量=累計現金流入-累計現金流出。
工程款回收責任指標完成率=實際收到的工程款÷計劃回收指標×100%。
項目超額現金流有償占用制度
為加強項目資金管理，鼓勵項目部和項目經理提高項目資金回收率，節約資金支出，為公司做出更多的正現金流貢獻，公司對項目正現金流和負現金流的超額部分實行有償占用制度。
1.超額現金流的計算方法。
規定在建工程72%，精裝修80%為考核點，因業主合同收款率高於或低於公司規定考核點的部分全部剝離。結合合資項目扣稅和管理費的方法，將項目損益全部上繳公司3%，剝離未繳稅產生的現金流計算超額現金流，主體工程建設期為69%，工程改造期為77%。項目完工後(以初驗為界)，不計算超額現金流量，具體計算方法如下。
1，工程合同付款率70%及以上。
超額現金流量=凈現金流量-應交稅費-(項目合同支付率-69%) ×累計收款金額。
2、工程合同付款率在70%以下。
超額正現金流=凈現金流-應納稅額+(69%-項目合同付款率)×累計收款額。
二、工程合同支付率。
工程合同的付款率應根據公司與業主簽訂的工程合同中規定的付款率計算；分期付款合同由公司根據合同規定和投標報價構成、中標價格等實際情況折算確定合同付款率。
三、超額現金流量利息計算公式。
考慮到不同項目由於業主的合同支付率不同，直接影響項目的凈現金流水平，所以並不是對所有的正現金流和負現金流都計算利息，而只是對項目部主觀努力貢獻的超額現金流計算利息。以收到工程款為計算邊界，以收到工程款的前壹天為計算“上期超額現金流量”的時間點，以收到工程款並批準定額的日期為計算“本期超額現金流量”的時間點。如果在下壹批收款的前壹天，實際使用的資金超過審批額度，則按實際使用的金額計算“本期超額現金流”。計息期為當月收款至次月收款前壹天的天數。
超額現金流量應計利息=(上期超額現金流量+本期超額現金流量)÷2×內部結算利率×計算天數。
四、超額現金流量利率標準。
上期和本期平均超額現金流為正，內部結算利率按人民銀行規定的壹年期流動資金貸款利率的2倍計算；如果平均超額現金流為負，只要項目整體現金流為正，就不會計算利息成本。
上期和本期平均超額現金流量為負值，內部結算利率按照中國人民銀行規定的壹年期流動資金貸款利率計算；不要重復計算。如果上期和本期平均超額現金流量為正，但項目整體現金流量為負，則不計算利息收入。
超額現金流的利息收入和利息成本處理
1.項目超額正現金流產生的利息收入，作為項目部的成本減少，單獨核算。利息收入累計余額作為公司獎勵項目經理兩個月的資金來源。項目初驗完成後，利息收入累計余額減去項目成本後仍有盈余，項目部可按公司批準的分成比例分配剩余利息收入；合並計算後，沒有盈余可以分配，利息收入可以抵消項目的損失，但最終確認為盈余後仍可分配。
2.項目經理享有利息收入分配權，根據貢獻大小獎勵對資金回收有貢獻者，經公司領導批準後發放。
3、項目利息成本，也視同項目部成本減少，單獨核算。如果項目成本降低虧損，利息成本由項目經理在下壹項目的項目成本降低中吸收(基礎工程部結轉到下壹年度抵扣消化)；如果項目成本減少有盈余，利息費用將從項目成本減少中扣除。扣除利息成本後，項目成本降低將成為虧損，虧損由項目經理在下壹個項目的項目成本降低中消化，直至消化完利息成本或不再聘用項目經理。
受資助項目超額現金流和利息的計算
對於1和100%預付款項目，公司審批並下達資金使用額度。階段項目完成後，項目實際使用的資金低於公司批準的資金數額，為超額正現金流。受資助項目超額正現金流不計算利息收入，但公司將根據實際情況酌情給予獎勵；如果項目實際使用的資金高於公司批準的資金數額，則按月計算超額負現金流的利息成本。
2、利息費用的計算和處理按本制度規定執行。
每個項目的利息收支計算清單每兩個月公布壹次，並在兩個月的資金會上公布和確認。
資金利息按項目計算的，公司在項目開工後第壹個月或第壹次收到工程款前提前投入資金的，不計算利息；凈現金流量和超額現金流量、現金流入和流出的概念是在扣除項目準備資金之前不計算的。
材料設備和商務合同部應盡力提供更多合格的業務團隊供項目經理選擇。項目部和項目經理應在工程開工前做好資金計劃，積極參與材料、設備、勞務隊伍的投標，合理確定對外合同的付款率，從合同關口有效控制現金支出。
項目結算和保修回收管理
工程結算完成後，項目造價員負責與業主核對工程款，並簽署對賬單；項目部應按合同要求及時收回結算款，工程結算款的收回與工程節約成本獎掛鉤。如果工程結算款沒有全部收回，成本節約獎就不能完全實現。
項目部應高度重視保修金的回收，加強保修期內的各項服務，為保修金的回收創造良好的條件。到期後，保修金應及時向業主收回。
為防止錯失“工程價款優先受償權”，在工程竣工投入使用後壹個月內，項目部(資料員)需向公司財務部提交“工程竣工驗收單”原件，財務部或大會根據債務清償的難易程度向公司領導提出債務清償方案，包括實物支付、現金折扣、債務轉讓、法律訴訟等手段。項目經理和資料員應對未報告而失去工程價款優先受償權負責。
如因業主原因拖欠工程款，拖欠工程款的回收公司將另行制定相關管理制度進行規範。
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