壹.壹般原則
(壹)為規範現場檢查，進壹步提高現場檢查質量和效率，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》及其他有關法律法規，制定本規定。
(二)本辦法適用於中國銀行業監督管理委員會(以下簡稱銀監會)及其派出機構對銀行業金融機構進行的全面和專項現場檢查。
(三)本條例所稱銀行業金融機構，是指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構和政策性銀行。
本規則適用於對經銀監會及其派出機構批準在中華人民共和國境內設立的金融資產管理公司、信托投資公司、財務公司、金融租賃公司等金融機構的現場檢查。
(四)本規定所稱的現場檢查包括檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個階段。
(五)實施現場檢查時，檢查組應根據被檢查單位的規模、業務範圍和復雜程度選擇相應的檢查程序。
(六)銀監會及其派出機構對銀行業金融機構實施現場檢查，應當遵循合法、公平、高效的原則。
(七)檢查人員應當依法開展工作，遵守銀監會“約法三章”的要求，廉潔自律，認真執行《銀監會系統監管人員現場檢查若幹紀律規定》，忠實履行職責，遵守保密規定，不得在現場檢查中謀取不正當利益。
二、檢查準備階段
(1)項目立項
總監主要負責日常的持續監督。總監根據被監管機構的風險監測情況、風險評級結果和歷次現場檢查報告，在與現場檢查人員充分討論的基礎上，制定年度或監管周期現場檢查計劃，進行現場檢查的立項，並與現場檢查人員共同進行立項審查，確定現場檢查的時間和重點項目。
(B)建立檢查組
檢查項目壹經確定，實施現場檢查的銀監會及其派出機構將根據檢查任務配備檢查人員，並成立檢查組，確定組長和首席檢查員。組長和總監可以兼任。檢查組可根據工作需要分成若幹檢查組。每個小組應至少由兩名檢查員組成，以確保所有檢查內容都有適當的審查和監督形式。
1.檢驗組長的工作職責。檢查組組長負責協調檢查組領導班子及相關重要事項，指導現場檢查嚴格按照檢查計劃和方案進行，控制檢查工作質量和進度，並向所屬機構反映現場檢查中發現的重大線索或問題。如果相關計劃或方案需要修改，或檢查中有重要事項需要與主管領導討論，由檢查組組長負責相關協調，並審查檢查事實和評估、現場檢查報告、現場檢查意見及其他相關事項。
2.主要檢查員的工作職責。首席檢查員負責現場檢查的具體組織實施，控制檢查質量和進度，根據檢查進展情況及時調整檢查力量和時間，及時向檢查組組長反映現場檢查中發現的重大線索或問題，組織撰寫檢查事實和評價、現場檢查報告、現場檢查意見等相關規範性文件。
3.檢查組成員的責任。檢查組成員應當服從組長和總檢查員的工作安排，嚴格按照現場檢查程序和要求開展現場檢查工作。認真撰寫現場檢查工作底稿等檢查文本，做好取證工作，對現場檢查發現問題的真實性負責。
(三)發出《現場檢查通知書》
1.提前或在進入現場時向被檢查單位提交現場檢查通知書。
2.現場檢查通知書由銀監會統壹制作。銀監會及其派出機構分別負責現場檢查通知書的印制、編號和分發。
3.現場檢查通知書應加蓋銀監會或其派出機構的印章。
4.銀監會及其派出機構工作人員的工作證是與現場檢查通知書同時使用的合法有效證件。
(四)發放《預檢驗調查表》並收集檢驗相關信息。
1.發布預檢驗問卷。根據檢查工作的實際需要，決定是否向被檢查單位發放檢查前問卷。如果確認要發出，應明確預檢查問卷的時間和提交要求。
2.進場前需要收集的主要材料:
(1)相關金融法律法規政策。
(2)有關部門掌握的被檢查單位的情況。
(3)被檢查單位過去提交的相關材料。
(4)監督檢查部門歷次現場檢查報告及處理情況。
(五)監督檢查部門掌握的非現場監管資料。
(六)其他監督檢查部門的檢查和處理。
(7)被審計單位的內外部審計報告。
(8)被檢查單位內外部檢查和審核的整改情況。
(9)群眾舉報材料。
(10)媒體和互聯網報道。
(11)其他信息。
(五)對收集的材料進行審查和分析。
1.查看反饋問卷材料。檢查組收到被檢查單位提交的檢查前問卷反饋材料後，應對反饋材料進行審查和評估。
(1)審核問卷材料的完整性。檢查組應根據預檢查問卷的目錄清單逐項檢查每壹項是否完整並符合要求。必要時可列出被巡視單位需要再次上報或補報的資料清單，要求被巡視單位在入點前補報，或在巡視組入點後索要。
(2)初步核實問卷材料的真實性。被檢查單位提交的資料存在明顯不符或錯誤的，應作為評價其管理水平的壹個方面；事後發現存在弄虛作假、隱瞞不報問題的，依法追究被檢查單位及其主要負責人的責任。
2.綜合分析問卷材料和其他材料。在被檢查單位反饋的信息和其他需要收集的信息基本具備後，檢查組組長或總檢查員應召集檢查組成員對所有信息進行深入分析，對被檢查單位的管理狀況做出初步判斷，並提出可能存在的問題。綜合分析可以利用計算機等輔助技術。分析結果應作為制定檢驗計劃的重要依據。
(六)形成《現場檢查計劃》
現場檢查人員應根據現場檢查的項目，在全面深入分析被檢查單位相關信息並與主管領導充分討論的基礎上，制定明確的檢查計劃，包括具體的檢查目標、檢查任務、檢查重點等。
1.現場檢查計劃的主要內容包括:
(1)制定檢驗計劃的依據。
(2)檢查的目的、對象、範圍、方法、內容、日程和紀律要求。
(3)應提交的檢驗報告、時間表和格式要求。
(4)檢查組成員分工。
(5)本次檢查所依據的法律法規清單。
2.《現場檢查計劃》應由檢查組組長主持，並經檢查組討論通過。
3.《現場檢查計劃》應報檢查組所屬機構審批。
4.在檢查過程中，檢查組組長在征得檢查組所屬組織同意後，可以根據具體情況對檢查計劃進行調整。
5.檢驗計劃的執行情況應作為質量考核的重要依據。
(7)檢驗前培訓
根據現場檢查的具體情況，如檢查項目的風險程度、風險識別的難易程度等，確定是否開展檢查前培訓。預檢驗培訓的內容至少應包括:
1.學習和討論現場檢查方案。
2.解釋和討論現場檢查作業形式。
3.學習與檢驗項目相關的政策法規基礎，財務、會計、法律等業務知識，檢驗方法和技能等。
4.介紹被檢查單位的基本情況和歷次檢查情況。
5.其他情況。
第三，檢查實施階段
(1)實施步驟
1.我們談談吧。
(1)進入會談點的程序。檢查組在進入會場前應明確談話目的，擬定談話提綱，並在現場檢查通知書指定的日期進入被檢查單位，出示法律文書和現場檢查通知書。
(2)會談的主要參與者。深入談話的參加人員為巡視組成員、被巡視單位主要負責人和相關部門負責人。
(3)現場談話的主要內容可以包括:向被檢查單位宣讀現場檢查通知書，告知被檢查單位的目的、範圍、內容、方法、時間和權利義務，介紹檢查組成員；聽取被檢查單位的有關匯報；向被檢查單位了解和詢問檢查準備階段掌握的重要信息或問題；向被巡視單位提出配合巡視工作的要求，確定具體聯系人員。
(4)現場會談應有專人記錄清楚，並形成《現場檢查會談記錄》(見附件格式1)，作為檢查資料保存。
2.檢查執行情況。根據檢查組制定的現場檢查方案，靈活運用各種檢查技術和方法進行現場檢查，對檢查中查明的事實和相關資料進行整理、對比分析、相互印證，確定需要核實的問題，編寫現場檢查工作底稿。
3.定性評價。根據檢查依據，遵循實事求是、客觀公正的原則，對查出的問題或事實進行綜合判斷和定性，作出檢查結論。對於檢查中發現的證據不足、評價依據或標準不明確的問題，不作結論性評價。
4.結束現場操作。檢查組在檢查計劃規定的時間內撤出被檢查單位。檢查組長確認可以離開被檢查單位現場後，通知被檢查單位離開現場作業的時間，清理現場作業，向被檢查單位辦理歸還材料和借用物品手續，離開檢查現場。如需重新進入現場，需提前告知被檢查單位。
現場檢查的時間壹般不應更改，以免影響被檢查單位的正常業務經營。確需檢查的，可以考慮適當調整檢查人員和檢查時間，並告知被檢查單位。
(2)檢驗方法
1.總體訪問。總體上，對被檢查單位的賬、賬、賬的壹致性進行現場審計，查閱被檢查單位的外部審計報告和內部審計報告，了解和掌握被檢查單位業務經營和內部管理的基本情況。檢查組應對被檢查單位賬目數據的真實性、完整性和合法性進行初步現場審查，目的是確保檢查組壹開始就能真實、完整地掌握被檢查單位的整體資產負債情況，避免用有問題的賬目數據誤導檢查人員。
2.現場審查。根據檢查計劃，根據檢查內容，采用相應的檢查方法對被檢查單位的相關業務和財務數據進行復核，並實地調查其實際經營狀況。
(1)檢查方法包括核對、復核、計算、對比分析、臺帳分析、繪制流程圖、現場觀察、詢問調查等。，並且可以使用計算機等輔助技術。
(2)檢查方法包括普查和抽查。普查要求全面審查檢查中涉及的所有業務和財務信息。抽查要求按照抽樣比例和抽樣原則，對檢查中涉及的業務和財務信息進行選擇性審查。抽樣比例根據現場檢查方案的要求確定，抽樣原則壹般采用判斷抽樣，或者根據已經掌握的檢查線索確定要檢查的範圍和業務環節。
(3)實地調查被檢查單位的實際經營情況，壹般采用實地觀察、實事求是記錄的方法。
3.調查取證。對檢查中發現的問題進行調查取證，獲取證明材料。
(1)檢查組可以查閱相關資料，查詢被檢查單位計算機業務系統的數據，對數據進行導出、傳輸、打印、復制等操作。
(2)調查收集證據，獲取充分的證據。
(3)證明材料包括:調查詢問筆錄、憑證、報表、賬冊(賬頁)、調查表、說明材料、被檢查單位的文件、合同、會議紀要、對外答復、實物照片等。上述證明材料為復印件的，必要時應要求被檢查單位負責人(負責人不在時的代理人)簽字，或加蓋部門公章予以確認。如有特殊情況未能簽字或蓋章，首席檢查員應書面說明原因。
(四)在檢查證據可能被轉移、隱匿、毀損的情況下，檢查組應當立即向所屬機構報告，並在檢查前按照《中國銀行業監督管理委員會行政處罰辦法》第二十壹條的規定封存相關證據材料。
(五)檢查結束前，檢查組統壹匯總檢查證據材料，編制調查取證材料清單，打印頁碼，由檢查組集中統壹管理。
(3)質量控制
在整個現場檢查過程中，檢查組組長和總檢查員要對檢查工作進行指導和監督，分階段聽取各檢查組的匯報，隨時掌握各階段的工作情況，掌握檢查工作的質量和進度，查找檢查錯誤和疏漏，解決檢查工作中的各種疑難問題，根據檢查工作進展情況及時調整檢查力量，確保檢查工作達到檢查目標和要求。
(4)文本要求
1.現場檢查使用的材料清單。現場檢查作業中，檢查組應當根據檢查內容確定需要查閱的原始憑證、會計賬簿、管理報表和相關文件，並根據檢查需要逐壹查閱。
檢查組應填寫《現場檢查資料查閱清單》(見附件格式2)壹式兩份，經檢查人員簽字後，向被檢查單位索取上述檢查資料。現場檢查資料查閱清單由檢查組和被檢查單位相關負責人持有。檢驗資料使用完畢後，應當及時歸還被檢查單位，並在《現場檢驗資料查閱單》上註明歸還日期，由接收人簽字確認。
2.工作底稿現場檢查。實施檢查時，檢查人員應當記錄檢查工作的內容，並準備現場檢查工作底稿(見附件3)。檢查員通過準備工作底稿來描述檢查事實和問題，對發現的問題進行判斷和評估，並對風險情況進行評估。
(1)檢查員應對準備的工作底稿的真實性負責。每個檢查員的工作底稿必須由另壹個檢查員復核，總監應對工作底稿進行必要的檢查和指導。
(2)工作底稿可逐項記錄，也可按檢查項目組合記錄。記錄的內容應包括以下四個方面:
壹、檢查的基本情況，包括檢查時間、檢查地點、檢查對象、檢查項目、檢查人員、索引號和頁碼；
二是對檢查中發現問題的概述或事實記錄，包括檢查中認定的事項，認定過程中有關文件、報表等資料的計算、分析、比較的內容和結果，認定的依據；
第三是評價和意見；
第四，與問題或事實相關的證據收集材料等附件。
(3)工作底稿中表達的觀點必須明確，所附的證據收集材料必須真實可靠，能夠充分支持觀點。工作底稿應簡潔明了，符合公文規範。
(4)工作底稿應由檢查員和審核人簽名。
3.現場檢查確認。檢查人員通過編寫《現場檢查事實確認書》(見附件格式4)，向被檢查單位確認事實和問題。事實認定只記錄檢查事實，不作任何定性評價，必要時可附取證材料。
(1)在掌握所有現場檢查工作、審閱所有檢查人員現場檢查工作底稿的基礎上，總監確定需要被檢查單位簽字確認的檢查事實事項，檢查人員根據現場檢查工作底稿準備事實確認。
(2)事實確認經總監逐人審核簽字後，逐人提交有明確意見的被檢查單位(部門)負責人，並簽字或蓋章確認。有三種意見，壹是承認事實，二是否認事實及其理由，三是補充相關事實。
(三)對《事實認定書》所附證據收集材料能夠充分證明事實成立，但未經被檢查單位簽字確認的，檢查組可以酌情封存原始證據收集材料，防止被檢查單位篡改或者銷毀原件。
(四)對《事實認定書》所附證據材料不能充分證明事實成立，被巡視單位申辯理由成立的，巡視組應當註明“認可申辯，不再過問”並留存。
四、檢查報告階段
(壹)形成“檢查事實與評價”。
1.各檢查組初步形成了分項目的檢查事實和評價。各檢查組根據現場檢查工作底稿等檢查資料，對檢查中發現和掌握的問題和事實進行梳理和綜合分析，初步認定問題和事實的性質，形成檢查組的檢查事實和評價，提交總監。如果使用計算機技術來輔助檢查，檢查事實和評估可以由計算機匯總生成。
2.檢查組對初步檢查事實和評價進行討論、分析和綜合評判，總檢查員對被檢查單位的檢查事實和評價進行整體整理和撰寫。
3.“檢查事實和評價”包括事實和評價。事實陳述應當真實、準確，有詳細、充分的數據和書面材料支持，可以包括預檢查問卷、會議記錄、工作底稿、取證材料等。評價應當與適用的法律、行政法規和規章進行比較，提出意見，做到準確、合理、客觀、公正。
4.“檢查事實和評價”應由檢查組組長和總檢查員簽字後提交給被檢查單位。
(二)與被檢查單位交換檢查意見。
1.形成“檢查事實和評價”後，檢查組組長應組織與被檢查單位進行檢查總結談話。總結會由檢查組組長主持，被檢查單位主要負責人和相關業務部門負責人參加，現場檢查人員還應通知總監參加會議。首席檢查員向被檢查單位宣讀檢查事實和評價，並請被檢查單位就有關問題和事實的真實性、準確性和評價結論提出意見，必要時就有關問題交換意見。
2.檢查總結會應有專人記錄，並形成現場檢查會議記錄。
3.被檢查單位對檢查事實和評價材料無異議時，被檢查單位負責人應在無異議的檢查事實和評價上簽字，並簽名或加蓋公章；被檢查單位如有異議，應在檢查組規定的時間內書面反饋給檢查組。檢查組應當研究被檢查單位提出的意見，充分吸收被檢查單位的合理意見。被檢查單位逾期不反饋的，視為對事實檢查和評價無異議。
4.因特殊原因不能與被檢查單位進行檢查總結談話的，檢查組應將“檢查事實和評價”書面材料送達被檢查單位，被檢查單位應在檢查組規定的時間內書面反饋。被檢查單位逾期不反饋的，視為對事實檢查和評價無異議。
(3)形成現場檢查報告。
談話結束或收到被檢查單位對檢查事實和評價的書面反饋後，檢查組應充分吸收被檢查單位的合理意見，並形成現場檢查報告。
1.首席檢查員與被檢查單位交換檢查意見後，應組織起草現場檢查報告。
2 .《現場檢查報告》應以“檢查事實和評價”為依據，主要包括檢查的基本情況；被檢查單位的基本情況；檢查組發現的問題和事實以及做出的評價；根據法律、法規和有關規章的規定，對擬作出的行政處罰提出建議，以及提出整改意見和監管要求。
3.檢查組組長審核現場檢查報告，報所屬機構審批後，交總監。
五、檢查加工階段
(壹)檢查和處理的方式
對不涉及實施行政處罰等監管措施的，由檢查組所屬機構出具《現場檢查意見書》；對涉及實施行政處罰和其他監管措施的，檢查組所屬機構應當在出具現場檢查意見書的同時，按照銀監會的有關規定進行處理。
(二)《現場檢查意見書》的制定和落實
現場檢查意見書是檢查組所屬機構向被檢查單位通報檢查事實，作出檢查評價，提出整改或處理意見的專用文件。檢查組負責起草《現場檢查意見書》，提交檢查組下屬機構審批後，按法定程序送達被檢查單位。
1.現場檢查意見按照銀監會監管職責分工的有關規定執行。
2.現場檢查意見的內容主要包括:
(1)檢查中發現的問題及其評價判斷。
(2)提出整改意見和整改時間要求。
(三)要求被檢查單位在收到現場檢查意見後的壹定時間內，將整改計劃書面報告銀監會或其派出機構，並根據整改計劃的實施進度，分階段或壹次性向銀監會或其派出機構提交整改報告。
3.總監應根據現場檢查意見中提出的整改意見和整改時間要求，以及被檢查單位提交的整改方案，及時跟蹤被檢查單位的具體整改情況，包括整改措施、整改進度和整改效果。
總監應在風險評級、評估和年度監管報告中反映整改情況，同時研究確定下壹步監管計劃，必要時提出進壹步監管措施的建議。
六、檢查文件整理階段
(壹)建立檢驗檔案
在整個檢查工作中，檢查組要認真收集、整理檢查資料，將記錄檢查過程、反映檢查結果、確認檢查結論的各種文件、數據和資料納入檢查檔案範圍，為建檔做好準備。
檢查檔案包括:現場檢查通知書；現場檢查方案；預檢查問卷、內部控制問卷和反饋材料；現場檢查會議記錄；現場檢查資料查閱清單和被查閱資料；現場檢查工作底稿和取證材料等附件；檢查對事實的確認；分項工程檢查報告；檢查事實、評價和反饋；現場檢查報告；現場檢查意見；行政處罰決定書；其他材料。
檢驗檔案應按檢驗項目設置，並按歸檔順序裝訂成冊。檔案內容應按檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理四個階段進行分類整理。
現場檢查資料應按檢查程序或性質進行編號和分類，以便查閱和後續檢查。
(二)文件目錄的編制
對於歸類為檢驗文件的信息，應編制文件目錄。目錄應根據檢驗工作流程、環節和內容，以及檢驗數據的主次關系和主從關系進行編制。
1.卷內材料和文件的內容應當統壹印制。
2.卷內文件材料的目錄應放在卷首。
(3)制作檔案袋和檔案管理。
檢查檔案整理後，應認真裝訂，並制作現場檢查檔案封面(見附件5)，裝訂成冊。
1.案卷封面應按規定逐項填寫清楚。
2.卷內材料應去除金屬物，破損材料應裝裱；如果字跡模糊，應復印並與原件壹起歸檔。
3 .不需要歸檔的材料應整理、登記，經批準後銷毀。
4.按照相關規定檢查檔案的保存時間。
(四)建立電子現場檢查檔案。
為適應電子化辦公趨勢，方便查閱，提高檢查信息的實用性和連續性，檢查組應建立電子現場檢查檔案，並在壹定範圍內實現信息共享。
(五)現場檢查檔案的移交
檢查組應將現場檢查檔案和完整的檢查資料移交銀監會或其有管轄權的派出機構備查。
七。補充條款
(壹)在特殊情況下，需要對被檢查單位進行臨時檢查的，檢查程序可適當調整，無需事先通知被檢查單位，但檢查組到達被檢查單位時應出具合法證明和現場檢查通知書。
(二)後續檢驗程序參照壹般檢驗項目。
(三)銀監會需要與其他監督檢查部門組成聯合檢查組時，可參照本規則協商確定檢查程序和內容，確保檢查過程合法合規、協調配合、信息共享。
(四)本細則適用於銀行業金融機構境外機構的現場檢查，同時境外檢查應符合當地相關法律法規的規定。
(五)本規則由銀監會負責解釋。
(六)本規定自印發之日起施行。