第壹章壹般原則
第壹條為促進金融租賃業務發展，規範金融租賃公司業務活動，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規，制定本辦法。
第二條本辦法所稱金融租賃公司是指經銀監會批準，主要從事金融租賃業務的非銀行金融機構。
金融租賃公司的名稱應當標明“金融租賃”字樣。未經銀監會批準，任何單位不得在其名稱中使用“金融租賃”字樣。
第三條本辦法所稱融資租賃，是指出租人根據承租人對租賃物和供應商的選擇或認可，按照合同約定將從供應商處取得的租賃物出租給承租人占有和使用，並向承租人收取租金的交易活動。
第四條適用於融資租賃交易的租賃物為固定資產，銀監會另有規定的除外。
第五條本辦法所稱售後回租業務，是指承租人將自有物品出售給出租人，同時與出租人簽訂融資租賃合同，再從出租人處將物品租回的融資租賃形式。售後回租業務是承租人和供應商為同壹人的融資租賃方式。
第六條銀監會及其派出機構依法對金融租賃公司實施監督管理。
第二章機構的設立、變更和終止
第七條申請設立金融租賃公司，應當具備下列條件:
(壹)有符合《中華人民共和國公司法》和銀監會規定的章程；
(二)有符合規定條件的發起人；
(三)註冊資本為壹次性實繳貨幣資本，最低限額為6543.8+0億元人民幣或其等值的自由兌換貨幣；
(四)有符合崗位任職資格的董事和高級管理人員，從事金融或融資租賃工作3年以上的員工不低於總人數的50%；
(五)建立了有效的公司治理、內部控制和風險管理體系。
(六)建立了符合業務運營和監管要求的信息技術框架，具備支持業務運營的必要、安全、合規的信息系統，具備保障業務持續運行的技術和措施；
(七)有與業務經營相適應的營業場所、安全防範措施和其他設施；
(八)銀監會規定的其他審慎性條件。
第八條金融租賃公司的發起人包括在中國境內外註冊的具有獨立法人資格的商業銀行、在中國境內註冊的以制造適合融資租賃交易的產品為主要業務的大型企業、在中國境外註冊的金融租賃公司以及銀監會認可的其他發起人。
銀監會認可的其他發起人是指符合本辦法第九條至第十壹條規定以外的其他境內法人機構和境外金融機構。
第九條在境內外註冊的具有獨立法人資格的商業銀行作為金融租賃公司的發起人，應當具備以下條件:
(壹)符合所在國家或者地區監管當局的審慎監管要求；
(二)具有良好的公司治理結構、內部控制機制和健全的風險管理體系；
(三)最近壹個1年末總資產不低於800億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；
(四)財務狀況良好，最近兩個會計年度連續盈利；
(五)為擬設立的金融租賃公司確定清晰的發展戰略和盈利模式；
(六)遵守註冊地的法律法規，近兩年內沒有重大案件或重大違法違規行為；
(七)境外商業銀行作為發起人的，其所在國家或者地區金融監管當局與銀監會建立了良好的監督管理合作機制；
(八)入股資金為自有資金，不得使用委托資金、債權資金等非自有資金入股；
(九)承諾五年內不轉讓金融租賃公司股權、不質押金融租賃公司股權或者不設立信托，並在擬設公司章程中載明；
(十)銀監會規定的其他審慎性條件。
第十條作為金融租賃公司的發起人，在中國境內註冊的以生產適合融資租賃交易的產品為主營業務的大型企業應當具備以下條件:
(壹)具有良好的公司治理結構或者有效的組織管理模式；
(二)最近65，438+0年營業收入不低於50億元人民幣或其等值的自由兌換貨幣；
(三)財務狀況良好，最近兩個會計年度連續盈利；
(四)最近壹年年末凈資產不低於總資產的30%；
(5)最近1年主營業務銷售收入占營業總收入的80%以上；
(六)為擬設立的金融租賃公司確定明確的發展戰略和盈利模式；
(七)有良好的社會信譽、誠信記錄和納稅記錄；
(八)遵守國家法律法規，最近2年無重大案件或重大違法違規行為；
(九)入股資金為自有資金，不得以委托資金、債權資金等非自有資金入股；
(十)承諾5年內不轉讓金融租賃公司股權、不質押金融租賃公司股權或者不設立信托，並在擬設公司章程中載明；
(十壹)銀監會規定的其他審慎性條件。
第十壹條在中國境外註冊、具有獨立法人資格的金融租賃公司作為金融租賃公司的發起人，應當具備以下條件:
(壹)具有良好的公司治理結構、內部控制機制和健全的風險管理體系；
(二)最近1年末總資產不低於10億元人民幣或其等值的自由兌換貨幣；
(三)財務狀況良好，最近兩個會計年度連續盈利；
(四)遵守註冊地法律法規，近兩年無重大案件和重大違法違規行為；
(五)所在國家或者地區經濟狀況良好；
(六)投資入股的資金為自有資金，不得以委托資金、債權資金等非自有資金投資入股；
(七)承諾5年內不轉讓金融租賃公司股權、不質押金融租賃公司股權或者不設立信托，並在擬設公司章程中載明；
(八)銀監會規定的其他審慎性條件。
第十二條金融租賃公司應當至少有壹名符合第九條至第十壹條規定的發起人，其出資比例不得低於擬設金融租賃公司股本總額的30%。
第十三條境內其他法人機構作為金融租賃公司的發起人，應當具備以下條件:
(壹)具有良好的公司治理結構或者有效的組織管理模式；
(二)具有良好的社會聲譽、良好的信用記錄和納稅記錄；
(三)經營管理良好，最近2年無重大違法經營記錄；
(四)財務狀況良好，最近兩個會計年度連續盈利；
(五)投資入股的資金為自有資金，不得以委托資金、債權資金等非自有資金投資入股；
(六)承諾五年內不轉讓所持金融租賃公司股權，不將所持金融租賃公司股權質押或者設立信托，並在公司章程中載明；
(七)銀監會規定的其他審慎性條件。
其他境內法人機構為非金融機構的，最近1年末凈資產不低於其總資產的30%；
其他境內法人機構為金融機構的，應當符合與該類金融機構相關的法律法規及相關監管規定的要求。
第十四條其他境外金融機構作為金融租賃公司的發起人，應當具備以下條件:
(壹)符合所在國家或者地區監管當局的審慎監管要求；
(二)具有良好的公司治理結構、內部控制機制和健全的風險管理體系；
(三)最近1年末總資產原則上不低於1億美元或其等值的自由兌換貨幣；
(四)財務狀況良好，最近兩個會計年度連續盈利；
(五)投資入股的資金為自有資金，不得以委托資金、債權資金等非自有資金投資入股；
(六)承諾五年內不轉讓金融租賃公司股權、不質押金融租賃公司股權或者不設立信托，並在公司章程中載明；
(七)所在國家或者地區金融監管當局與銀監會建立了良好的監督管理合作機制；
(八)具有有效的反洗錢措施；
(九)所在國家或地區經濟狀況良好；
(十)銀監會規定的其他審慎性條件。
第十五條有下列情形之壹的企業，不得作為金融租賃公司的發起人:
(壹)公司治理結構和機制存在明顯缺陷；
(2)關聯企業多，股權關系復雜不透明，關聯交易頻繁異常；
(三)核心業務不突出且業務範圍涉及行業過多；
(4)現金流量的波動受經濟景氣程度影響較大；
(5)資產負債率和財務杠桿率高於行業平均水平；
(六)對金融租賃公司有重大不利影響的其他情形。
第十六條金融租賃公司的發起人應當在金融租賃公司章程中約定，在金融租賃公司出現支付困難時提供流動性支持；當經營虧損侵蝕資本時，及時補足資本。
第十七條金融租賃公司根據業務發展需要，經銀監會批準，可以設立分支機構和子公司。設立分支機構和子公司的具體條件由銀監會另行制定。
第十八條金融租賃公司董事和高級管理人員實行任職資格核準制度。
第十九條金融租賃公司有下列變更事項之壹的，須報銀監會或其派出機構批準。
(壹)變更公司名稱；
(二)改變組織形式；
(三)調整業務範圍；
(四)變更註冊資本；
(五)變更股權或者調整股權結構；
(六)修改章程。
(七)變更公司住所或者經營場所。
(八)更換董事和高級管理人員；
(九)合並或者分立。
(十)銀監會規定的其他變更。
第二十條金融租賃公司變更股權、調整股權結構時，擬投資入股的投資人應當符合本辦法第八條至第十六條規定的新設金融租賃公司發起人條件。
第二十壹條金融租賃公司有下列情形之壹的，經銀監會批準可以解散:
(壹)公司章程規定的營業期限屆滿或者公司章程規定的其他解散事由出現；
(二)股東決定或者股東(大)會決定解散；
(三)公司因合並或者分立需要解散；
(四)營業執照被依法吊銷、責令關閉或者撤銷；
(5)其他法律原因。
第二十二條金融租賃公司有下列情形之壹的，經銀監會批準，可以向法院申請破產:
(壹)不能清償到期債務，自行或者應債權人請求申請破產的；
(二)因解散或者撤銷而清算，清算組發現財產不足清償債務，應當申請破產的。
第二十三條金融租賃公司不能清償到期債務，且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏償付能力的，銀監會可以向人民法院申請對該金融租賃公司進行重整或者破產清算。
第二十四條金融租賃公司因解散、依法撤銷或者破產而終止的，其清算事宜按照國家有關法律法規辦理。
第二十五條金融租賃公司設立、變更、終止的行政許可程序以及董事和高級管理人員任職資格的核準，按照銀監會的有關規定執行。
第三章經營範圍
第二十六條經銀監會批準，金融租賃公司可以經營下列部分或全部本外幣業務:
(壹)融資租賃業務；
(二)轉讓和接受融資租賃資產；
(三)固定收益證券投資業務；
(四)接受承租人的租賃保證金；
(五)吸收非銀行股東3個月以上(含)定期存款；
(六)同業拆借。
(七)向金融機構借款；
(8)海外貸款；
(九)租賃物的出售和處置；
(10)經濟咨詢。
第二十七條經銀監會批準，經營狀況良好、符合條件的金融租賃公司可開辦以下部分或全部本外幣業務:
(壹)發行債券。
(二)在境內保稅區設立項目公司，開展融資租賃業務；
(3)資產證券化；
(四)為控股子公司和項目公司的對外融資提供擔保；
(五)銀監會批準的其他業務。
金融租賃公司開辦前款所列業務的具體條件和程序按照有關規定執行。
第二十八條金融租賃公司經營活動中涉及外匯管理事項的，應當遵守國家外匯管理的有關規定。
第四章操作規程
第二十九條金融租賃公司應當建立以股東或股東大會、董事會、監事會(會議)和高級管理層為主體的組織架構，明確職責分工，確保相互獨立運作和有效制衡，形成科學高效的決策、激勵和約束機制。
第三十條金融租賃公司應當按照全面、審慎、有效和獨立的原則，建立健全內部控制制度，防範、控制和化解風險，確保公司安全穩健經營。
第三十壹條金融租賃公司應當根據組織架構、業務規模和復雜程度建立全面風險管理體系，有效識別、計量、監測和控制信用風險、流動性風險、市場風險和操作風險等各類風險，同時及時識別和管理與金融租賃業務相關的特定風險。
第三十二條金融租賃公司依法取得租賃物的所有權。
第三十三條租賃財產屬於國家法律法規規定所有權轉移必須到登記部門登記的財產範疇，由金融租賃公司進行相關登記。租賃物不屬於需要登記的財產範疇，金融租賃公司應當采取有效措施保護租賃物的合法權益。
第三十四條售後回租業務的租賃物必須為承租人真實所有，並有權處分。金融租賃公司不得接受任何抵押財產、權屬有爭議的財產或被司法機關查封、扣押的權屬瑕疵財產作為售後回租業務的租賃財產。
第三十五條金融租賃公司應當在簽訂融資租賃合同或者明確融資租賃業務意向的前提下，根據承租人的要求購買租賃物。特殊情況需要提前購買租賃物的，應當與其現有的經營領域或者經營計劃相壹致，並與其自身的風險管理能力和專業管理水平相壹致。
第三十六條金融租賃公司應當建立健全租賃物的評估和定價制度，根據租賃物的價值、其他成本和合理利潤確定租金水平。
金融租賃公司在售後回租業務中，應當有不違反會計準則的合理定價依據作為租賃物購買價格的參考，不得低價購買和高價購買。
第三十七條金融租賃公司應當重視租賃物的風險緩釋功能，密切關註租賃物價值對融資租賃債權的風險覆蓋水平，制定有效的風險應對措施。
第三十八條金融租賃公司應加強租賃財產未擔保余值的估值管理，定期評估未擔保余值，並進行減值測試。當租賃項目的未擔保余值出現減值跡象時，按照會計準則的要求計提減值準備。
第三十九條金融租賃公司應當加強對無擔保余值風險的限額管理，根據業務規模、業務性質、復雜程度和市場情況，對無擔保余值占比高的融資租賃資產設定風險限額。
第四十條金融租賃公司應加強對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而收回的租賃物的風險管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期間的風險。
第四十壹條金融租賃公司應當嚴格按照會計準則及其他相關規定，真實反映融資租賃資產轉讓和受讓的實質和風險狀況。
第四十二條金融租賃公司應建立健全集中度風險管理體系，有效防範和分散經營風險。
第四十三條金融租賃公司應建立嚴格的關聯交易管理制度，其關聯交易應按照商業原則進行，不得優於非關聯方的類似交易。
第四十四條本辦法對關聯交易的監管要求不適用於金融租賃公司及其控股子公司和項目公司之間的交易。
第四十五條金融租賃公司的重大關聯交易應由董事會批準。
重大關聯交易是指金融租賃公司與關聯方之間的單筆交易金額占金融租賃公司凈資本的5%以上，或者金融租賃公司與關聯方發生交易後，金融租賃公司與關聯方之間的交易余額占金融租賃公司凈資本的65，438+00%以上的交易。
第四十六條金融租賃公司開展的固定收益類證券投資業務不得超過其凈資本的20%。
第四十七條金融租賃公司開辦資產證券化業務，可以參照信貸資產證券化的相關規定。
第五章監督管理
第四十八條金融租賃公司應當符合以下監管指標:
(壹)資本充足率。金融租賃公司凈資本與風險加權資產的比例不得低於銀監會的最低監管要求。
(二)單壹客戶融資集中度。金融租賃公司對單壹承租人的全部融資租賃業務余額不得超過凈資本的30%。
(3)單壹集團客戶的融資集中度。金融租賃公司對單壹集團的全部融資租賃業務余額不得超過凈資本的50%。
(四)單壹客戶關聯度。金融租賃公司對關聯方的所有融資租賃業務余額不得超過其凈資本的30%。
(5)完全相關。金融租賃公司對所有關聯方的所有融資租賃業務余額不得超過其凈資本的50%。
(6)單壹股東的關聯程度。單壹股東及其所有關聯方的融資余額不得超過該股東在金融租賃公司的出資額，還應當符合本辦法對單壹客戶關聯度的規定。
(7)同業拆借比率。金融租賃公司的同業拆借資金余額不得超過凈資本的100%。
經銀監會批準，可適當調整特定行業的單壹客戶融資集中度和單壹集團客戶融資集中度要求。
銀監會可根據監管需要對上述指標進行適當調整。
第四十九條金融租賃公司應當按照銀監會的有關規定，建立資本管理制度，合理評估資本充足率，建立審慎規範的資本補充和約束機制。
第五十條金融租賃公司應當按照監管規定建立資產質量分類體系。
第五十壹條金融租賃公司應當按照有關規定建立準備金制度，在準確分類的基礎上及時足額計提資產減值損失，增強抗風險能力。準備不足的，不得進行利潤分配。
第五十二條金融租賃公司應當建立健全內部審計制度，對業務活動、風險狀況、內部控制和公司治理效果進行審查、評估和改進，促進其合法經營和穩健發展。
第五十三條金融租賃公司應當執行國家統壹的會計準則和制度，真實記錄和全面反映財務狀況和經營成果等信息。
第五十四條金融租賃公司應按規定報送會計報表和銀監會及其派出機構要求的其他報表，並對所報報表和資料的真實性、準確性和完整性負責。
第五十五條金融租賃公司應建立定期外部審計制度，並於每壹會計年度結束後4個月內向銀監會或其派出機構提交經法定代表人簽署的年度審計報告。
第五十六條金融租賃公司違反本辦法有關規定的，銀監會及其派出機構應當依法責令其限期整改；逾期未整改，或者其行為嚴重危及金融租賃公司穩健經營、損害客戶合法權益的，可以依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規采取暫停營業、限制股東權利等監管措施。
第五十七條金融租賃公司發生或可能發生信用危機，嚴重影響客戶合法權益的，銀監會將對其進行托管或督促其進行重組。問題嚴重的，有權取消。
第五十八條違反本辦法有關規定的，由銀監會及其派出機構依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》等相關法律法規予以處罰。金融租賃公司對處罰決定不服的，可以依法申請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。
第六章附則
第五十九條除特別說明外，本辦法中所有財務指標均以合並會計報表為基礎。
第六十條本辦法由銀監會負責解釋。
第六十壹條本辦法自發布之日起施行，原《金融租賃公司管理辦法》(中國銀行業監督管理委員會令2007年第1號)同時廢止。